一、谈谈企业财务的检查约束机制（论文文献综述）
丛玖一[1]（2021）在《纳税人涉税信息治理的研究 ——基于社会共同治税的视阈》文中研究表明税收在国家治理中日益发挥着基础性、支柱性、保障性作用。作为税收制度基本要素的纳税人,其经济活动中产生大量的涉税信息,这些信息的计量和披露包括向税务机关报送都必须依法依规进行。涉税信息治理是税收征管工作的关键内容,也是科学税收决策的重要依据。在现实社会经济活动中,不仅存在涉税信息不对称问题,也存在涉税信息弄虚造假问题。新经济、新业态、新模式给我国经济注入新活力,也给税收信息治理带来新问题和新挑战。这些问题的存在,不仅威胁着国家税收利益的安全,也会破坏公平、公正、统一的税收秩序与环境,这就需要对纳税人涉税信息开展全流程、全方位治理。国家税务部门一直致力于纳税人涉税信息的优化治理,涉税信息的治理体系逐步完善、治理能力也不断提高,但是在涉税信息顶层战略设计、法律法规建设、信息技术应用、共同治税模式、税务组织架构、税务人员素质等还存在不容忽视的问题,制约了税收治理体系和治理能力现代化目标的实现。本文采用比较分析和调查研究等方法,基于信息不对称、信息管理、整体政府等理论,客观评价了纳税人涉税信息治理的现状并揭示存在的问题及其成因;根据来自山东省内外的涉税信息治理调查问卷数据展开统计分析,进一步明确了需要研究和解决的主要问题及其成因;在梳理国外经验教训基础上,提出解决问题的思路和对策。本文坚持以纳税人涉税信息治理中主要问题为主线,揭示问题的形式、关联性以及问题的成因,提出解决问题的对策,尤其是创新性地把战略管理思想引入涉税信息治理中,构建了多元主体参加和多要素支持的共建共治共享税收信息框架。主要研究内容包括:第一章为绪论部分,主要论述选题背景与意义、国内外文献综述、研究内容与方法、研究思路与技术路线、论文写作的创新点与不足等内容。第二章阐述了论文涉及的相关概念和理论基础,界定了信息与个人信息、纳税人涉税信息、税收治理、社会共同治税等概念,介绍了信息不对称论、整体政府理论、信息管理理论以及基础理论的作用机理。第三章分析了纳税人涉税信息治理的现状与问题,在描述分析了了涉税信息治理的基本状况及成绩基础上,重点分析了治理运行中存在主要问题,从战略层面、法律制度,到信息技术应用、治税模式、人才队伍、组织模式等深入分析了相关问题的成因。第四章通过对山东省涉税信息治理的问卷调查与统计分析,进一步印证了论文研究所发现的涉税信息治理问题及成因。第五章借鉴了国外涉税信息管理的典型经验和负面教训,以寻求问题解决思路和启示。第六章提出了构建纳税人涉税信息治理的多元主体和多元要素为框架的社会共同治税措施。最后给出论文研究的结论与展望。
陶思羽[2]（2020）在《公立医院内部医保精细化管理模式研究》文中研究表明【目的】本研究的目的是在研判公立医院内部医保精细化管理形势环境和搭建其管理模式理论框架的基础上,围绕管理模式的关键组件分析公立医院内部医保管理运行现状,建立一套公立医院内部医保精细化管理模式评价模型,为选取典型案例研究进行效果检验提供依据;探究公立医院内部医保精细化管理模式对医保方、医院方、医务人员方、患方四类核心利益相关者的影响,实证评估公立医院内部开展精细化管理模式的成效;分析公立医院内部医保精细化管理模式建设中存在的问题,提出优化策略。【方法】1、文献计量分析法通过对国内外相关文献和灰色文献的共词分析、聚类分析和可视化分析等界定公立医院内部医保精细化管理模式内涵,搭建本研究理论分析平台和框架。2、实证研究法（1）典型案例研究法。根据文献研究、专家咨询和现场调研,选取28家来自灰色文献的医保精细化管理典型医院和17家来自广东省广州市、福建省三明市、湖北省武汉市、枝江市、荆门市和四川省南充市现场调研的开展医保精细化管理的公立医院,收集医院医保精细化管理实践的相关制度文件、精细化管理措施、医保运行数据、智能审核数据、患者费用、医保管理资源配置等资料进行案例研究。（2）问卷调查法。问卷调查75名医保科工作人员和1242名医务人员关于医保精细化管理模式感知、工作满意度等情况。（3）关键知情人访谈。通过文献研究、选题小组讨论、专家咨询等确定访谈提纲,访谈了来自17家公立医院的高层管理人员、医保科及相关职能科室的科主任和医保联络员共56人,内容涵盖医院医保精细化管理模式建设、对医保精细化管理的认识、管理成效、现存的问题及建议等。3、专家咨询法邀请对医院医保管理研究有丰富经验的学者、医保部门、卫生行政部门及医院领导共30人召开专家咨询会,对公立医院医保精细化管理模式相关因素进行筛选和采集评分数据。4、分析方法利用文献计量分析、内容分析法等构建研究理论框架,界定医院医保精细化管理模式内涵。基于扎根理论的多案例分析法、深度访谈、问卷调查和结果分析管理运行现状。基于多准则模糊评价法构建公立医院医保精细化管理模式评价模型,通过典型样本的纵向比较和典型样本与对照组的横向比较,论证公立医院医保精细化管理实施效果。【结果】1、界定了公立医院内部医保精细化管理模式的内涵是一种在精细化管理理念指导下建构起来,由符合新形势的医保管理职能定位、组织结构、医保管理流程、医保管理制度、医保管理工具组成的,具有稳定的内部结构和良好的运行机制的公立医院内部医保管理系统,以高标准、高效果和高质量的实现医保精细化管理目标;并构建了内涵关键管理要素和逻辑关系的管理模式理论框架。2、梳理了公立医院内部医保精细化管理的运行现状,发现全国各地已有公立医院开展了一定的医保精细化管理实践探索,其中各院在组织结构、流程改造、管理制度建设、精细化管理工具应用等方面的实践探索为本模型评价和模式优化等奠定基础。但是各自重点和方向不一,未建立起系统的院内医保精细化管理模式。3、构建了一套公立医院医保精细化管理模式评价模型,说明了对于公立医院内部医保精细化管理模式而言管理理念、管理目标和管理人员可以看做是动因因素（R1=0.963;R4=0.502;R2=0.418）;组织构架、管理流程、管理制度、管理工具和运行机制可以看做是医院医保精细化管理模式的结果因素（R5=-0.823;R3=-0.532;R7=0.207;R8=0.198;R6=0.124）;从因素的中心度来说,管理理论、管理目标和管理人员是医院医保精细化管理模式中的三个至关重要的因素（P4=24.039;P1=23.443;P2=22.619）。4、模型评价表明开展医保精细化管理,医院的医保基金风险发生概率和医保基金实际扣减金额从2015年1月到2019年7月的整体变化呈下降趋势,风险概率从30%下降至7%,医保基金实际扣减金额从2015年月度平均的186.71万元下降至2018年的77.11万元;医院DRGs组数从580组增长至689组,DRGs病组权重大于1的病例数持续上升、权重小于0.5的病例数下降,CMI值从0.83增长至0.99,时间消耗指数从1.1下降至0.94,费用消耗指数从1.05下降至0.87,低风险死亡率从0.31%下降至0.1%;院内的医保精细化管理对提高医务人员认识、满意度、行为规范有一定的积极影响（P<0.05）;有利于提高患者收益水平和就医满意度（P<0.05）。【结论】1、公立医院内部医保精细化管理模式的内涵是公立医院内部医保精细化管理模式的内涵,是指一种在精细化管理理念指导下建构起来,由符合新形势的医保管理职能定位、组织结构、医保管理流程、医保管理制度、医保管理工具组成的,具有稳定的内部结构和良好的运行机制的公立医院内部医保管理系统,以高标准、高效果和高质量的实现医保精细化管理目标。2、公立医院医保管理面对复杂的新形势,院内医保管理需要明确作为医、保、患三方的沟通纽带,医保基金的守护者和医院发展的指挥棒的功能定位,建立精细化管理模式,才能更好的扬长避短、应对新形势的机遇与挑战。3、目前我国已有医院开展医保精细化管理实践探索,为建立起系统的院内医保精细化管理模式及测量评价奠定了基础。4、在构建的公立医院医保精细化管理模式评价工具及模式因素关系模型中,医保精细化管理理念、管理目标和管理人员可以看做是动因因素,其中管理理念因素对其他因素的影响最大,其次是管理人员、管理目标;组织构架、管理流程、管理制度、管理工具和运行机制可以看做是结果因素,其中管理流程因素受其他因素的影响最大,其次是组织架构、管理工具;从因素的中心度来说,管理理论、管理目标和管理人员是医院医保精细化管理模式中的三个至关重要的因素。5、医保精细化管理模式能促进医院医保基金风险防控,但目前在医保政策制度的灵活性和适应性方面还需要进一步加强;医保精细化管理模式能促进医院学科能力发展;医保精细化管理能进一步规范医生行为,但还需要进一步改革运行机制以赢得医生认可和提高满意度;医保精细化管理模式能进一步保障患者权益,减轻患者疾病经济负担。6、当前公立医院内部医保精细化管理模式的构建中还存在忽视精细化管理理念、模式设计的系统性不完整、管理策略与公立医院社会目标和内部发展目标不一致、组织构架和部门沟通协调需进一步优化、缺乏全流程精细化管理等问题。【创新与不足】1、创新之处研究视角的创新:本研究从管理模式构建和优化的角度出发,关注公立医院内部医保管理在形势复杂、机会与挑战并存的环境之下应满足实践需要和科学理论支持的管理模式发展。从精细化管理模式的关键组件的角度提出公立医院内部医保精细化管理模式优化策略。研究思路的创新:本文以精细化管理理论、激励相容理论、内部控制理论、利益相关者理论和现代组织理论等经典理论为依据,在内涵界定的基础上构建公立医院内部医保精细化管理模式理论框架,为开展实证研究提供理论依据,同时为研究内容和方法的确定提供了支撑。方法学的创新:本研究利用文献计量、文本分析法和质性研究法等分析专家咨询、关键知情人访谈结果,科学界定医保精细化管理模式内涵、搭建理论框架、总结运行现状和科学发现实践中的问题。利用定量和定性相结合的方法搭建评价模型和管理成效分析。应用性的创新:本研究梳理和分析了目前公立医院内部医保管理模式实践情况,构建了适应新形势的公立医院内部医保管理新模式,为我国公立医院构建内部医保精细化管理模式提供了指导。2、不足之处在实证数据的收集方面,受各地不同医保政策、支付方式、地方财政实际水平的影响,各院所执行的医保政策、面对的医保防控风险和配套的信息化水平、信息系统存在差异,导致部分医院的比较存在差异。在研究的资料内容方面,所进行的医保数据量化分析基于可识别的风险,有些隐藏于深处的“隐形”风险无法识别并纳入分析。作为本研究分析证据的问卷调查和现场访谈是一种主观感知和判断,数据的客观性可能存在一定局限。另外,受新型冠状病毒肺炎（COVID-19）疫情影响,本研究在公立医院实地调研的样本范围和现场调研内容受到影响,虽然研究已通过大数据进行规避,但希望待疫情结束后通过继续调研提高研究结果的代表性和全面性。
王旭[3]（2009）在《我国上市公司治理风险预警机制研究》文中研究指明本文针对我国上市公司治理过程中存在的风险,以风险监测——风险评估——风险预控为逻辑思路,应用BP神经网络构建了上市公司治理风险预警机制。首先,采用统计分析的方法,建立了包括股东、董事会、监事会、经理层四大维度在内的治理风险评价指标体系,以用于对公司治理风险的监测；其次,运用熵权法和主成分分析法建立了上市公司治理风险评估模型,以提高预警指标体系的独立性与代表性；然后,利用国泰安2008中国上市公司治理结构研究数据库以及沪深证交所的诚信记录采集了2007年47家被ST上市公司和与其配对的47家非ST上市公司,结合8个风险指标,应用BP神经网络的方法建立了公司治理风险预警模型,并且将2008年新增加的30家被ST上市公司和其配对样本的数据信息代入模型对其预警效果进行检验,结果表明预警效果较好。最后,对如何应对上市公司的治理风险,从四个纬度分别提出了相应的对策。
童丽丽[4]（2009）在《中国企业内部控制动力分析与约束机制研究》文中研究说明近年来,由于国内外财务舞弊事件频繁发生,关于企业内部控制的理论研究受到前所未有的关注。在我国,随着内部控制管理理论研究的逐步深入和实践应用的不断推进,存在的问题也逐渐显现。本文试图针对中国企业实际情况,在对中国企业内部控制动力进行分析的基础上,研究企业内部控制的约束机制及其实现形式。在理论上,能够扩展和完善内部控制理论框架体系;在实践中,能够结合中国企业内部控制动力问题,提出内部控制约束机制框架和体系的构建方法,协助企业构建和完善内部控制。本文的研究,采取实证和规范相结合的研究方法。由于企业的内部控制数据不像上市公司的财务会计数据,没有公开的资料可以查询,所以,本文的实证研究主要采取调查研究和案例研究的方法。本文在回顾了内部控制理论的起源及其在国外的理论发展的基础上通过调查问卷的方式,分析了中国企业内部控制发展及其现状。在此基础上,分别从宏观和微观两个层面分析了企业内部控制的发展动力和存在的问题。针对这些问题,本文分别从宏观和微观两个角度给出了企业内部控制约束机制的框架与体系。即在宏观层面建立一套互相协作与制约的多级外部控制框架,这一框架应该包括:法律法规等强制性约束和准则规范;证券监管机构的职责界定;会计师事务所的外部监督;企业内部控制约束机制体系的构建与自我完善。在微观层面明确企业目标的前提下,在统一的内容框架下构建完善的内部控制约束机制体系;在业务层面建立内部控制约束制度与措施;在事后控制层面进行内部控制约束机制评价,为进一步强化企业内部控制约束机制提供参考。在研究过程中,本文创新之处在于:通过设计博弈矩阵证明中小股东对企业的影响很小甚至没有,而大股东通过参与高层管理操纵内部控制的情况却非常普遍,首次提出必须强化大股东层面对内部控制的责任与义务;针对企业中现有内部控制约束机制普遍缺乏可操作性的情况,本文第一次提出在设计具体的内部控制约束制度时,要遵循唯一性原则和流程描述岗位化原则;利用模糊数学分析的方法,首次建立起内部控制约束机制效果评价模型,较好的解决了以往该领域缺乏定量研究的问题。
任惠光[5]（2007）在《中国A股上市公司财务危机预警模型构建及实证研究》文中提出公司财务危机预警,不论是在学术界或是实务界都一直备受关注。在实务上,除了银行业者对于贷款者的信用风险管理之外,另外如标准普尔公司（STANDARD&POOR’S）等金融分析机构对于受评企业的信用等级归类,都必须关注受评企业公司财务危机预警。越来越多的投资者通过证券市场对上市公司进行投资,上市公司如果出现财务危机而投资者不能及时掌握相关信息,预警危机的发生,将会面临巨大的风险,造成经济损失,甚至影响整个社会的稳定。2001年,沪深两市的A股全年跌幅曾经达20%和30%,两市A股的总流通市值由2000年末的15506亿元,缩水至2001年末的12454亿元（扣除新股之后）,即经过2001年的下跌,沪深两市的A股总流通市值损失了3000多亿元。然而截至2007年8月,我国沪深两市的总市值已经突破23万亿,股民总数超过1.1亿户,沪市日成交金额接近1600亿。上证指数突破5000之后,仍然持续上扬。虽然,国家也在不断的通过上调准备金率,发行特别国债来进行调控,降低市场过热风险;但所有的证券市场参与者,此时更应清醒地认识到股市永远存在风险,除了要记取历史教训对投资对象的选择要慎重外,更需要一个能够有效规避上市公司财务危机风险的预警机制。近年来,上市公司因财务危机导致经营陷入困境而被列为ST或*ST公司的例子屡见不鲜,其原因是多方面的,如上市公司经营者决策失误,管理失控,外部环境恶化等。但任何财务危机都有一个逐步显现、不断恶化的过程。及时准确预警财务危机状况的发生,无论从哪个角度分析都是十分必要的。经营者能够在财务危机出现的萌芽阶段及早采取相应措施,预防失败;投资者在得到上市公司的财务危机预警后及时处理现有投资,避免更大损失;银行等金融机构可以利用这种预警,帮助做出贷款决策并进行贷款控制;相关企业可以在这种预警的帮助下做出信用决策并对应收账款进行有效管理;准备借"壳"或买"壳"上市的公司可以根据预警信息,找到合适的重组目标公司;注册会计师则利用这种预警信息确定其审计程序,判断该上市公司的前景。因此,本论文的研究意义在于,将上市公司财务危机视为一个相对独立的动态系统,探讨财务危机预警的前提和基础,分析财务危机发生的成因,为证券市场参与者构建跨期财务危机预警综合模型。本研究由六章组成。第一章是绪论部分,在该章节中将主要关注选题的依据与意义、相关概念的界定,并表明研究的思路和方法,最后介绍论文结构安排和创新之处。第二章是文献回顾与评述,以时间为主线,回顾论文相关领域的主要代表人物及其研究成果,包括以下几个方面:财务危机的成因（财务与非财务）、代理问题与公司治理、财务危机预警模型相关的实证研究以及财务危机预警模型的比较与评述。第三章是研究方法,主要包括三部分内容,即财务危机公司操作型定义、研究样本选取与描述以及变量操作性定义。第四章是统计模型的构建与研究假说的设立,首先仅考虑财务变量建立模型,然后逐步依次加入公司治理变量、总体经济变量和经营效率变量,最终建立综合指标模型。在模型构建之后,则在前人研究和文献回顾的基础上,设立一系列的研究假说,作为下文实证的出发点。第五章是实证结果与分析,首先对样本数据进行叙述性统计与分析,剔除不合理的资料;然后将378个样本2002年-2005年跨期数据分别代入第四章所构建包含不同层面变量的预警模型,利用DEA数据包络分析法、Logit模型和类神经网络模型分别运行数据,并进行拟合优度与假说的检测及实证,比较各个模型的数据与实证结果,确定并构建出本研究中最优的跨期财务危机预警综合模型。最后以此模型对2006年A股上市公司1379个全样本数据（剔除金融保险业和数据不全的公司）进行财务危机公司预测,得到全样本第0-10%百分段即可预测出53.03%的ST公司,而全样本的前50%百分段就可涵盖90.15%的ST公司。第六章是结论与后续研究设想,在本章中,将对整个论文加以总结。对得出的研究结论加以汇总、整合;结合实际找出论文研究中存在的不足和局限;并为后来的研究展望及设想提供中肯的意见。
张保中[6]（2008）在《基于财务治理的企业集团财务控制体系研究》文中提出企业集团是市场经济中的一种重要经济组织,也是完成顾客价值链的基本组织形式,在市场竞争中具有不可替代的优势,它以成员企业之间的产权关系为基本纽带形成整体性目标,并发挥整体性功能。这需要以其拥有或控制的财务资源的优化配置为必要的基础条件,因而,企业集团的财务控制近些年来一直是国内财务学界的研究热点之一。（一）企业集团的成员企业都是具有独立法人资格、能自主决策、自主经营的经济主体,这是研究企业集团财务控制必须承认与遵循的制度条件,却也是现有不少研究在不同程度上有意无意忽视的地方。因而,站在集团公司的角度看,企业集团的财务控制应包括两个基本部分,一个是集团公司对其非独立的组成机构的财务控制,这是基于经营管理层权威、依靠行政命令而展开的、直接的财务控制;另一个则是集团公司对其他成员企业的财务控制,这是基于集团公司的出资者地位、依靠其产权（财产权利）或股权、通过其他成员企业的治理结构而展开的、间接的财务控制。应该说,后者是企业集团财务控制的重点内容,这也使之呈现出层次性、群体性、制度约束性、间接性与复杂性等基本特点。正因为如此,企业集团的财务控制不能等同于企业财务控制的简单拓展,它有自身需把握的基本原则:1、“引导为主,强制适度”,即主要通过经济性诱因引导各成员企业目标的整合,形成企业集团整体性的财务控制目标,并以此引导各成员企业的财务目标及财务活动。2、“以需定度,动态调整”,即根据企业集团整体战略与目标的需要,确定并调整对成员企业的股权投资份额及由之衍生的财权影响力。3、“控而不死,放而不乱”,这主要通过相关的制度建设来保证集团公司在各成员企业的治理结构中发挥与其产权（股权）相适应的影响力。（二）财务治理的核心与要义是企业（公司）财权在各产权主体之间的分割与配置,它为保证企业财务决策与财务活动增进企业整体利益、并在各产权主体（财权主体）之间进行合理均衡的分配提供稳定的制度性框架。因而,企业集团的财务控制要以各成员企业的财务治理结构及其运行为制度基础,集团公司对其他成员企业的财务控制更应通过充分运用其产权（财权）在其财务治理结构中发挥应有的影响力来展开,控制其财务决策、执行与监督等过程,却要防止“越位”地直接实施其具体的财务活动。这点对于我国“财务、人事、业务”混合一起的企业集团而言更应注意。财权是由产权衍生的,是产权在财务层面的“映射”,因而集团公司在其他成员企业财务治理结构中的地位与控制力的强弱首先取决于其股权投资份额的大小。为此,集团公司需要以企业集团整体战略与目标为导向,在同一行业内及不同行业间对其股权投资进行合理设计并动态调整。除此之外,集团公司还应对其他成员企业财务治理结构的具体机构、运行程序、方式方法等进行合理的设计及动态的调整,在其产权（股权）允许的范围内,最大化地发挥其拥有的财务治理权应有的效应。当然,对于其不同类型的全资子公司、控股子公司、参股子公司,如何在既定股权投资份额下充分运用其财务治理权的具体要求会有一定差别的,本文对此分类地进行了较为系统的探讨。这种基于财权的财务控制理念,以及基于财务治理的财务控制框架与模式,是企业集团财务控制的基本特点与内在基础,这也反映到其他层面上。（三）企业集团财务管理体制的选择,也即对集权分权管理模式的选择,并不仅仅是对其各自带来的成本收益比较进行考虑的结果,这种经济性效果虽然可能诱致这种选择,但不能直接决定某种财务管理体制的形成,而是通过对股权投资结构及其调整、进而对作为受控对象的其他成员企业的财务治理结构的参与及控制来实现的。也就是说,企业集团财务管理体制或模式的形成,是以企业（公司）财务治理权,包括财务决策权、财务执行权、财务监督权的配置状态为现实的制度基础的。当然,这种选择还要考虑企业集团的组织结构、发展阶段、产业性质、发展战略、地理分布等因素的影响。企业集团财务负责人制度是其财务管理体制的重要内容,它包括两个层次:1、集团公司层次的财务负责人制度。这主要是为集团公司内部直接的财务控制服务的。这个层次主要有两种模式:一个是总会计师制度,在我国国有企业或公司中运用较广,总会计师是企业（公司）总经理班子的组成成员,对总经理负责;另一个是CFO制度,CFO同样是总经理班子的成员,但与CEO（总经理）是战略合作伙伴关系,而不是上下级关系。这二者都可视为“经营者财务”的内容。2、其他成员企业层次的财务总监制度。财务总监是作为出资人的集团公司派往成员企业的财务负责人,有决策型、监控型、混合型等不同类型,但主要是代表出资人履行财务监管的职能,可视为“出资者财力”的内容。企业集团的预算管理方式是其财务管理体制的具体体现。集权模式下,集团公司是预算的制定者与执行组织者;而分权模式下,则是审批（审阅）者与监督者。但其基本过程都是先确定企业集团预算的总体目标,然后在不同成员之间进行分解。分解的基本方法有目标资产报酬率法和目标资本报酬率法。针对预算目标分解过程中由讨价还价导致的预算松弛问题,本文着重分析了“联合基数确定法”的应用模型,并对各类子公司的预算管理过程进行了分类探讨。企业集团的资金控制对降低其整体的财务风险是重要的,本方分析了以集团公司财务部门为主体的内部封闭式资金集中管理的几种方式,如统收统支方式、拨付备用金方式、设立结算中心方式等,以及为企业集团提供开放式金融服务的几种方式,如财务公司、保险服务公司、信托公司等,对其优劣异同进行了比较,并着重从制度规范、现实需要及典型案例等不同角度预测了财务公司的发展趋势,认为它是我国企业集团资金管理的最佳模式。从新制度经济学来理解,企业集团的财务控制实际上是种委托——代理关系及其变动,也不可避免地会出现“逆向选择”、“道德风险”等代理问题,为此需设计与运用适宜的财务激励与约束机制。激励机制是为了实现理财者（代理人）与出资者（委托人）目标之间的兼容性、正相关性与最优化,即二者达成均衡的财务契约。约束机制是为了抑制理财者的“逆向选择”,其理想状态是实现约束成本与代理成本总和的最小化。这些都需要以企业集团的绩效评价为反馈控制的基础,为此本文探讨了子公司绩效评价指标体系的总体架构,选取代表集团战略实现程度的“经济附加值”（EVA）或“剩余经济附加值”（REVA）为核心指标,从财务、市场、企业内部业务过程、企业创新与学习四个基本方面来构建。在此基础上,分全资子公司、上市子公司、非上市子公司几种情形进行分类设计。（四）在对企业集团财务控制体系进行构建的基础上,本文结合我国国有企业集团财务控制中所出现的基本问题,对其改进工作作了对策性研究。首要的是国有企业集团财务治理结构的改进,这以其所有权（股权）结构或投资结构的演变为权利基础。本文对集团公司和其他成员企业的财务治理结构的改进分别进行了分析,特别是对前者分三种基本情形进行了较为细化的探讨:继续维持狭义的国有企业集团（全民所有制）、转化为广义的企业集团（国有法人股的加入）、转化为民有持股企业集团（民有股的加入）。在对国外与国内的企业集团财务管理模式的特点进行比较的基础上,对我国大型国有企业集团的产业性质、发展阶段、组织结构、产权特征、发展战略、经营规模、集团文化等因素进行综合分析,认为应采取集权为主、适度分权的财务管理模式。对于国有企业集团财务负责人制度的选择,在集团公司层次关键不在于总会计师名称的变化,而是其责权利的匹配,真正让其从财会方面的幕僚或参谋角色转变为直接的专家决策者;在其他成员企业层次,财务总监应根据具体情况的需要从决策型、控制型、混合型中相机选择。（五）本文在研究过程中,取得了一些研究成果,具有一定创新性意义,主要体现在:1、把企业集团的财务控制划分为集团公司内部的直接控制与对其他成员企业的间接控制两大部分,并着重对后者进行探讨,相对于现有类似研究把它看成是企业（公司）财务控制的简单拓展的状况,更清楚地界定了企业集团财务控制的基本框架,也更符合相关制度规范的要求。2、运用制度经济学的精神把财务控制纳入制度层面来研究,把企业集团的财务控制与财务治理结合起来研究,并把其体系构建在财务治理结构及其运行的基础上,相对于现有研究过多地局限于具体的操作性、技术性层面的现状,在研究角度、研究内容上有一定的创新,且提升了对财务控制研究的理论性层次。3、对企业集团如何控制各类成员企业财务治理结构的运行进行了较为系统、详细的研究,对企业集团在制度框架内展开间接性财务控制提供了可资借鉴的分析,对规范我国集团公司对其各类子公司的财务控制活动有一定的现实意义。4、对企业集团的各项财务治理权如何在集团公司与其他成员企业之间进行分割与配置进行了较为详细、全面、系统的分析,对财务治理的研究有一定的裨益。5、对如何评价子公司绩效的指标体系提出了一个“塔形评价模型”,以EVA/REVA为核心指标,把市场、内部业务过程、创新和学习与财务结合起来,有利于从整体、战略上把握子公司的发展状况。尽管如此,本文对于企业集团财务控制这个复杂的大课题而言只能说是增添了些许砖瓦而已,更多的内容有待进一步地展开研究,恳请各位老师和同仁提出宝贵意见。
张香红[7]（2007）在《扬子企业内部财务控制体系研究》文中进行了进一步梳理私有企业作为我国国民经济的有力补充，发挥着越来越大的作用。经过20多年的积累，私有企业得到了蓬勃发展，但是私有企业在发展中也遇到了前所未有的内部控制问题。企业内部财务控制是为了保证企业财务目标的实现，是企业内部控制的核心，因此要想提高私有企业的内部控制水平就必须抓住这个核心。到目前为止我国还没有建立起一个比较成熟的企业财务控制体系可供参考，论文就是围绕企业财务控制体系的构建而展开的。 本文根据内部控制的最新理论---COSO报告和财务控制理论构建了扬子企业财务控制体系。首先，介绍了内部控制理论和财务控制理论，其次介绍了扬子企业财务控制现状并分析了财务控制中存在的主要问题：公司治理结构不完善，全面预算管理控制效果差、资本结构不合理、成本控制方法简单、现金控制薄弱、存货周转率低、会计信息技术明显落后等。最后，根据COSO内部控制的整体框架，运用财务控制理论与方法，提出扬子企业财务控制体系与内容，内容包括：营造财务管理的控制环境；加强对影响企业财务活动的关键环节的风险和防范评估；规范和完善财务的各种控制活动；建立和完善企业财务信息系统与财务监督系统。论文运用系统研究方法、理论联系实际方法、案例分析等方法，以上述企业财务控制的主要内容为基础，提出了一个适合扬子企业的现代企业财务控制体系，这就是论文的第四部分所包含的主要内容，此部分是论文的核心。
王大力[8]（2006）在《我国企业集团内部会计委派制运营研究》文中研究指明会计委派制是一种新型的会计管理体制，它首先应用于政府对国有大中型企业中国有资产保值增值以及财政拨款的行政事业单位经费使用的监督，取得了不错的效果。随后，会计委派制的应用范围不断扩大，被广泛应用于包括我国企业集团母子公司间的财务协调和决策等业务的广泛领域。但是由于我国股份制改革中企业治理结构的不健全以及企业集团自身存在的问题，使得会计委派制的运作出现了一些难以协调的问题。 本文在对我国企业集团及其财务特点研究分析的基础上，找出了我国企业集团内部实施会计委派制的原因。本文将企业集团内部会计委派体制分为委派主体、委派客体、受派单位、委派人员和委派内容五个要素，并研究了委托代理理论、会计监督理论等会计委派制相关理论，在此前提上指出目前实施过程中仍存在的问题，即委派人员的职能问题和激励约束问题。 本文针对提出的企业集团内部会计委派体制的问题，以企业集团委派财务总监为分析对象，参考借鉴了国内一些相关案例，对委派财务总监的职能和激励约束问题进行了研究，并使用层次分析法和模糊综合评价方法对现有的委派财务总监评价考核体系进行了量化的改进，得到较为精确的评价结果。通过对评价结果的处理，从而可以为集团对委派财务总监的激励约束提供借鉴，为委派财务总监下一步的工作予以指导。
张艳[9]（2003）在《中国证券市场信息博弈与监管的研究》文中指出证券市场信息是交易者据以正确预期基础资产价值变动有关的信息，从广义上讲，应该定义为一切能够在不同强度上直接或间接影响证券价格的因素与事件的信息。信息博弈是参与证券市场博弈的各个主体在包括信息源、信息通道和信息接受与反馈在内的证券市场信息运行体系中，围绕信息的真实性、完整性、及时性和有效性进行的博弈。 证券市场的运行过程，可以说就是一个信息的处理过程。发行者根据宏观经济及自身信息确定发行证券，并按法律披露一定的信息，投资者收集宏观及微观信息并加以分析和处理形成投资决策及投资行为，投资行为产生的结果又形成新的信息，从而进入新一轮的信息处理过程。 证券市场有分散风险、收集信息、企业监控、直接融资、价格发现和资源配置几大经济功能，本质却在于证券市场的信息功能。首先，直接融资的效率取决于证券市场信息功能的完善与否。其次，证券市场对分散风险、企业评价与监控的有效性取决于证券价格的有效性。价格发现和证券市场的监控功能取决于证券价格的信息含量，从根本上讲，监控功能即信息功能。最后，资源配置功能的发挥也有赖于证券市场信息的有效性。这一点实质上是以上两点的综合，如果证券价格的信息含量较高，投资者根据证券价格信息所作出的投资决策就会引导资金及资源向需要融资且效率较高的公司流动，而且，投资者也能对融资的公司实行有效监控，以保证所投入资金的使用效率，这实质上就是资源的有效配置。 随着我国加入WTO，包括金融业在内的国内市场都将渐次开放，迎接国标同行更为激烈的竞争和冲击成为不可避免的选择。资本市场的国际化带来更大四川大学博士学位论文:中国证券市场信息博弈与监管的研究的风险和挑战，如何规避风险，迎接挑战，提高资本市场的运作效率是现阶段的重大任务。这就使加强证券市场信息监管，完善信息监管制度成为目前迫切需要解决的问题。 证券市场信息运行体系由信息源、信息通道和信息反馈三部分有机构成。信息源是整个证券市场信息产生的源头和运行的起点。信息源中的博弈包括: 上市公司公司治理结构层次的信息博弈，其博弈行为有:上市公司经理层与所有者之间以及股东之间围绕提供真实信息进行的博弈。股东对经营者形成监督的基本条件就是要获取真实的信息，而出于对信息搜寻成本和效益比较的考虑，小股东出现“搭便车”的行为，放弃了对经营者的有效监督，客观上就为经营者（经理层）在信息源提供不完全、甚至虚假信息创造了条件。 上市公司上市过程中的信息博弈。其具体的信息博弈行为有: 第一，上市选择过程中绩差和绩优企业的“劣驱良”博弈。不论是在审批制下还是在核准制下，公司上市仍然实行额度控制。由于公司上市不是采取市场选择机制，造成了绩差企业、绩优企业和政府之间的信息博弈。当监督成本较高而监督所获收益相对较小时，政府选择不监督的策略，这就给绩差企业进行业绩包装提供了可能。当绩差企业进行业绩包装的造假成本远远小于其造假所获收益时，绩差企业会选择进行业绩伪装。这样，绩差企业在上市过程中驱逐绩优企业的同时，信息源头的虚假业绩信息披露就产生了。 第二，上市公司发行股票定价的信息博弈。在信息严重不对称情况下，以筹资和收益最大化为目的定价机制决定了上市公司在财务状况业绩公布中的捏造信息和盈利预测信息严重脱离实际的博弈行为。包含综合信息的新股发行价，如果定位不合理，实际上在信息源就造成了对投资者的信息误导。 第三，公司上市后财务状况与业绩公布中的信息博弈以及投资信息公布违背承诺的博弈行为。 此外，还包括在信息源头利用信息占有和垄断优势进行的内幕消息获取与利用中的信息博弈行为。 中国证券市场信息通道中的信息博弈包括证券市场信息搜寻中大小股东之间的博弈，信息传递中代理者与信息提供者串谋的信息博弈，证券交易中信息加工的博弈，这里面又包含信息欺诈博弈、“散户跟风”信息博弈、机构监管者四川大学博士学位论文:中国证券市场信息博弈与监管的研究与违规者之间的信息博弈，上市公司配股中的信息一博弈，预期行为的博弈以及中介机构的信息博弈行为等。 中国证券市场信息反馈中的博弈包括股市变动中投资者如何对股价变动作出反应而在彼此之间进行博弈;机构投资者对股市变动作出的反应，通过传播真真假假的股价信息、行为信息、和政策信息引诱中小投资者，散户对上述信息做出反应，采取跟风博弈:政府对市场变动信息做出反应、调整政策，投资者对政府政策做出反应、调整交易行为的博弈;以及证券监管机构对交易主体的行为和市场交易状态做出反应，采取监管措施，交易主体对监管举措做出反应，采取违规或不违规的抉择等。 证券市场上信息提供、信息传递与加工以及信息反馈构成信息运行的全过程，这一过程反复进行、周而复始，成为一个循环过程:信息博弈也在这一循环过程中反复地不断地进行。 信息运行及运行中博弈的每一次循环，都不是上一循环的简
徐新晓[10]（2003）在《企业财务机制及其评价研究》文中研究指明企业财务状况好坏的根本原因在于企业内部财务机制的健全与否。当前,我国企业财务状况不良的现象很普遍,在这种形势下,研究企业内部财务机制的原理和评价模型,并据此改进企业内部财务机制,就显得很有必要。本文提出了财务运行机制、财务约束机制和财务激励机制的概念和相互关系。阐述了财务运行机制的机理,即对财务目标、财务运行原则、财务组织结构和财务运行程序等方面的构成、运行方式和相互关系等作了较为系统的探索性论述;对财务约束机制和财务激励机制的目标、原则、手段、环节及其相互关系作了系统的探讨;提出了财务约束的成本效益原则、重点约束原则和多维约束原则,以及规范约束、标准约束、风险约束和财务文化约束等约束手段。在财务机制基础上,论文运用层次分析法,分析评价了华油钻采设备公司的财务运行机制、财务约束机制和财务激励机制的评价模型,并最终建立了财务机制评价模型。通过分析测定,判断公司的财务机制状况,并通过对评价指标实际分析和差异分析,了解公司在财务机制上应予改进的环节,为公司的管理创新提供方法上的借鉴。
二、谈谈企业财务的检查约束机制（论文开题报告）
（1）论文研究背景及目的
此处内容要求：
首先简单简介论文所研究问题的基本概念和背景，再而简单明了地指出论文所要研究解决的具体问题，并提出你的论文准备的观点或解决方法。
写法范例：
本文主要提出一款精简64位RISC处理器存储管理单元结构并详细分析其设计过程。在该MMU结构中,TLB采用叁个分离的TLB,TLB采用基于内容查找的相联存储器并行查找,支持粗粒度为64KB和细粒度为4KB两种页面大小,采用多级分层页表结构映射地址空间,并详细论述了四级页表转换过程,TLB结构组织等。该MMU结构将作为该处理器存储系统实现的一个重要组成部分。
（2）本文研究方法
调查法：该方法是有目的、有系统的搜集有关研究对象的具体信息。
观察法：用自己的感官和辅助工具直接观察研究对象从而得到有关信息。
实验法：通过主支变革、控制研究对象来发现与确认事物间的因果关系。
文献研究法：通过调查文献来获得资料，从而全面的、正确的了解掌握研究方法。
实证研究法：依据现有的科学理论和实践的需要提出设计。
定性分析法：对研究对象进行“质”的方面的研究，这个方法需要计算的数据较少。
定量分析法：通过具体的数字，使人们对研究对象的认识进一步精确化。
跨学科研究法：运用多学科的理论、方法和成果从整体上对某一课题进行研究。
功能分析法：这是社会科学用来分析社会现象的一种方法，从某一功能出发研究多个方面的影响。
模拟法：通过创设一个与原型相似的模型来间接研究原型某种特性的一种形容方法。
三、谈谈企业财务的检查约束机制（论文提纲范文）
（1）纳税人涉税信息治理的研究 ——基于社会共同治税的视阈（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 选题背景与意义 |
| 1.2 国内外研究文献综述 |
| 1.2.1 关于涉税信息治理理论与应用的研究 |
| 1.2.2 关于涉税信息战略规划与治理问题研究 |
| 1.2.3 关于纳税人涉税信息治理环节与法律问题及对策研究 |
| 1.2.4 关于信息技术在涉税信息治理中应用研究 |
| 1.2.5 关于社会共同治税模式建构研究 |
| 1.2.6 总体评价 |
| 1.3 研究方法与研究思路 |
| 1.3.1 研究方法 |
| 1.3.2 研究思路 |
| 1.4 创新点 |
| 第2章 基本概念界定与理论依据 |
| 2.1 基本概念 |
| 2.1.1 信息及信息治理 |
| 2.1.2 纳税人个人信息与涉税信息 |
| 2.1.3 涉税信息管理与涉税信息治理 |
| 2.1.4 社会共同治税 |
| 2.2 理论基础 |
| 2.2.1 信息不对称理论 |
| 2.2.2 整体政府的社会共治理论 |
| 2.2.3 信息资源管理理论 |
| 2.3 基本理论对涉税信息治理的作用机制 |
| 2.3.1 信息不对称理论的激励与约束机制与涉税信息治理 |
| 2.3.2 在整体政府理论下构建涉税信息的共商共建共治格局 |
| 2.3.3 依据信息资源管理理论开展涉税信息全过程治理 |
| 2.4 本章小结 |
| 第3章 纳税人涉税信息治理的现状与问题分析 |
| 3.1 涉税治理的基本情况 |
| 3.1.1 建立了相对完善的政策制度 |
| 3.1.2 税收治理模式的嬗变与信息化历程 |
| 3.2 存在的问题与成因 |
| 3.2.1 存在的主要问题 |
| 3.2.2 问题的成因 |
| 3.3 本章小结 |
| 第4章 涉税信息治理调查与分析 |
| 4.1 调查问卷设计与步骤 |
| 4.1.1 问卷设计思路 |
| 4.1.2 调查操作步骤 |
| 4.2 问卷回收情况统计 |
| 4.2.1 问卷来源地 |
| 4.2.2 问卷的质量与代表性 |
| 4.2.3 客观选择题类与主观问答题类的统计 |
| 4.3 基于共同治税视阈的涉税信息数据分析 |
| 4.3.1 缺乏包括涉税信息在内的战略规划设计 |
| 4.3.2 税法制度不健全导致上下位法在法理上的抵触 |
| 4.3.3 治理主体素质与组织架构难以适应现代治理要求 |
| 4.3.4 治理环节不周全导致整体治理效果不佳 |
| 4.3.5 金税工程在技术架构和数据处理上存在缺陷 |
| 4.3.6 征纳的涉税信息治理权与保护权存有边界不清 |
| 4.3.7 社会共同治税格局构建进展缓慢 |
| 4.3.8 跨国跨域信息情报交换与共享困难重重 |
| 4.4 本章小结 |
| 第5章 国外涉税信息治理的经验与启示 |
| 5.1 典型经验 |
| 5.1.1 注重税收战略规划和数字税收规划 |
| 5.1.2 完善信息管理的税收法律制度 |
| 5.1.3 健全的“以纳税人为中心”的纳税人权利保护制度 |
| 5.1.4 “互联网+税务”成为“互联网+整体政府”的重要内容 |
| 5.1.5 借助组织改革和业务流程再造提升信息的效能 |
| 5.1.6 对银行账户监管和对信息质量的把控 |
| 5.1.7 开展国际税收情报交换 |
| 5.2 负面案例 |
| 5.2.1 美国南方保健的财务造假案 |
| 5.2.2 瑞士银行采用“阴阳账本”帮人逃税被起诉 |
| 5.2.3 保加利亚510万名纳税人信息被泄露 |
| 5.3 对我国的启示 |
| 5.3.1 战略管理是纳税人涉税信息治理的基石 |
| 5.3.2 法律制度是开展涉税信息治理的标准与保障 |
| 5.3.3 整体政府理论指导涉税信息不对称性和组织效能治理 |
| 5.3.4 保护好纳税人权益是处理涉税信息公私权冲突的关键 |
| 5.3.5 技术成为有效解决纳税人涉税治理的重要抓手 |
| 5.3.6 从企业会计信息和银行结算等信源关键点管好信息流 |
| 5.3.7 建立和完善国际税收情报交换制度 |
| 5.4 本章小结 |
| 第6章 优化纳税人涉税信息治理的措施 |
| 6.1 构建涉税信息治理的多元要素保障支持体系 |
| 6.1.1 以顶层设计形成的战略规划引领治税治信 |
| 6.1.2 以税收法定主义实现来发挥法律法规的规范规制作用 |
| 6.1.3 以科技驱动并发挥技术在涉税信息治理中的支撑作用 |
| 6.1.4 以纳税人业务为中心和大数据技术为工具再造组织 |
| 6.1.5 提升人才现代化能力为涉税信息治理提供保证 |
| 6.1.6 建立纳税人涉税信息的权益安全保障和保全机制 |
| 6.2 推动涉税信息治理参与主体多元化与责任化建设 |
| 6.2.1 涉税信息治理必须在党委领导下开展 |
| 6.2.2 涉税信息治理必然在政府主责下推进 |
| 6.2.3 涉税信息治理必定在税务主管下专业化开展 |
| 6.2.4 涉税信息治理离不开政府部门配合 |
| 6.2.5 涉税信息治理需要社会组织协助支持 |
| 6.2.6 纳税人涉税信息治理要依赖公众 |
| 6.3 构建纳税人涉税信息治理的共建共治共享格局 |
| 6.3.1 多元主体在党政的领导下开展多元治理要素共建 |
| 6.3.2 多元治理要素在税收共治中协整关系发挥合力作用 |
| 6.3.3 多元治理主体共同享有和享受共建共治的成果 |
| 6.4 本章小结 |
| 第7章 结论与展望 |
| 7.1 研究结论 |
| 7.2 研究展望 |
| 参考文献 |
| 附录A 纳税人税收违法失信公布案例统计表(单位:项) |
| 附录B《纳税人涉税信息调查问卷》 |
| 致谢 |
（2）公立医院内部医保精细化管理模式研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景和意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外研究现状及发展动态分析 |
| 1.2.1 医院医保管理研究的文献计量分析 |
| 1.2.2 国内外研究现状及动态分析 |
| 1.3 研究目标与内容 |
| 1.3.1 研究目标 |
| 1.3.2 研究假设 |
| 1.3.3 研究内容 |
| 1.4 资料来源与方法 |
| 1.4.1 资料来源 |
| 1.4.2 资料分析方法 |
| 1.4.3 质量控制方法 |
| 1.4.4 研究使用软件 |
| 1.5 研究逻辑框架 |
| 1.5.1 技术路线图 |
| 1.5.2 结构安排 |
| 2 公立医院内部医保精细化管理模式的理论框架构建 |
| 2.1 公立医院内部医保精细化管理的发展及环境判断 |
| 2.1.1 医院医保管理的发展 |
| 2.1.2 基于SWOT-PEST模型的公立医院医保精细化管理的形势判断 |
| 2.2 公立医院医保精细化管理活动中的利益相关者及激励相容问题 |
| 2.2.1 利益相关者分析 |
| 2.2.2 公立医院医保管理所面临的激励相容问题 |
| 2.3 公立医院医保精细化管理的相关理论基础 |
| 2.3.1 精细化管理理论 |
| 2.3.2 激励相容理论 |
| 2.3.3 内部控制理论 |
| 2.3.4 行为科学理论 |
| 2.3.5 现代组织理论 |
| 2.4 公立医院内部医保精细化管理模式的内涵界定 |
| 2.4.1 公立医院的概念 |
| 2.4.2 医保管理的概念 |
| 2.4.3 管理模式的内涵 |
| 2.4.4 精细化管理的内涵 |
| 2.4.5 公立医院内部医保精细化管理模式的内涵界定 |
| 2.5 公立医院内部医保精细化管理模式理论框架构建 |
| 2.6 本章小结 |
| 3 基于典型案例的公立医院内部医保精细化管理运行状况实证研究 |
| 3.1 资料来源与方法 |
| 3.1.1 资料来源 |
| 3.1.2 研究方法 |
| 3.2 样本医院分布及医院属性基本情况分析 |
| 3.2.1 样本医院分布及医院属性基本情况分析 |
| 3.2.2 样本医院属性基本情况分析 |
| 3.3 样本医院开展医保精细化管理的组织构架分析 |
| 3.3.1 管理层次与组织结构分析 |
| 3.3.2 部门划分及部门联动机制分析 |
| 3.3.3 职位设置与职权责划分分析 |
| 3.4 样本医院医保精细化管理流程改造分析 |
| 3.5 院内医保精细化管理制度建设及实施情况 |
| 3.6 样本医院开展医保精细化管理的管理工具分析 |
| 3.7 样本医院开展医保精细化管理的运行机制建设分析 |
| 3.8 公立医院内部主要医保管理者的管理理念及影响因素研究 |
| 3.8.1 研究对象的基本情况分析 |
| 3.8.2 主要医保管理者的医保管理理念及认知的定量分析 |
| 3.8.3 主要医院医保管理者医保精细化管理理念的质性分析 |
| 3.9 医院医保管理队伍服务能力分析 |
| 3.9.1 医保科人力资源配置基本情况分析 |
| 3.9.2 医保科办公基本设施配置情况分析 |
| 3.10 本章小结 |
| 4 基于多准则模糊评价方法的公立医院内部医保精细化管理模式的评价分析 |
| 4.1 评价指标与评价模型的构建原则与方法 |
| 4.1.1 评价指标的选择原则 |
| 4.1.2 评价模型的构建及实证方法 |
| 4.2 评价指标评价体系的构建 |
| 4.3 医院医保精细化管理评价模型构建——基于DEMATEL和 ANP方法 |
| 4.3.1 运用DEMATEL方法分析评价各指标相互影响关系 |
| 4.3.2 运用ANP方法分析各评价指标相对重要程度 |
| 4.4 评价对象——VIKOR方法评价 |
| 4.4.1 评价对象 |
| 4.4.2 评价结果 |
| 4.5 本章小结 |
| 5 公立医院内部医保精细化管理实施效果分析——对医保、医院、医生、患者的影响研究 |
| 5.1 医保角度——医院医保资金安全与使用风险识别与防控效果分析 |
| 5.1.1 基于FTA方法构建医院医保基金安全与使用风险识别 |
| 5.1.2 精细化管理模式对医保基金风险防控的实证分析 |
| 5.2 医院角度——基于DRGs的医院精细化管理效果评价的实证分析 |
| 5.2.1 基于DRGs的评价方法 |
| 5.2.2 评价结果 |
| 5.3 医生角度——基于倾向值匹配的医院医保精细化管理成效评估 |
| 5.3.1 资料来源与研究方法 |
| 5.3.2 结果 |
| 5.4 患者角度——患者医保受益变化及满意度分析 |
| 5.4.1 基于GAM的患者医保收益分析 |
| 5.4.2 开展精细化管理对患者满意度的影响分析 |
| 5.5 本章小结 |
| 6 公立医院内部医保精细化管理模式改进策略 |
| 6.1 目前公立医院内部医保精细化管理模式实践探索中存在的问题 |
| 6.1.1 缺乏精细化医院医保管理理念和目标管理 |
| 6.1.2 管理模式缺乏精细化的系统组织管理 |
| 6.1.3 支持管理模式的医保管理队伍非职业化、人员专业水平较弱 |
| 6.2 公立医院内部医保精细化管理模式改进策略 |
| 6.2.1 树立公立医院医保精细化管理理念与目标指导模式构建 |
| 6.2.2 优化公立医院内部医保精细化管理模式组织管理 |
| 6.2.3 加强稳定、高质量的医保管理人才队伍建设 |
| 7 主要结论与展望 |
| 7.1 研究结论 |
| 7.2 研究创新与特色 |
| 7.3 研究局限与展望 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
| 精细化管理背景下医院内部医保管理模式研究综述 |
| 参考文献 |
| 附录1 攻读学位期间发表论文目录 |
| 附录2 公立医院医保科(室)工作人员情况调查表 |
| 附录3 医务人员人员基本建设和运行调查表 |
| 附录4 公立医院内部医保精细化管理质量评价体系相关指标关系矩阵表 |
| 附录5 公立医院主要医保管理者访谈提纲 |
| 附录6 MATLAB程序命令 |
| 附录7 公立医院医保精细化管理相关主要政策梳理表 |
（3）我国上市公司治理风险预警机制研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景及意义 |
| 1.1.1 研究背景及问题的提出 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 论文结构及研究方法 |
| 1.2.1 论文结构与研究内容 |
| 1.2.2 论文研究方法 |
| 1.3 公司治理风险与风险预警的相关文献综述 |
| 1.3.1 公司治理风险的文献综述 |
| 1.3.2 国内外有关公司治理风险管理标准研究成果 |
| 1.3.3 公司治理风险预警的相关研究 |
| 1.4 本章小结 |
| 2 公司治理风险的基本涵义和问题研究 |
| 2.1 公司治理的产生和基本涵义 |
| 2.1.1 公司治理的产生 |
| 2.1.2 公司治理的基本涵义 |
| 2.2 公司治理的基本问题及其分析 |
| 2.2.1 公司治理的基本问题 |
| 2.2.2 公司治理问题产生的理论分析 |
| 2.3 公司治理的重要性及功能 |
| 2.3.1 公司治理的重要性 |
| 2.3.2 公司治理的功能 |
| 2.4 有关风险的基本理论 |
| 2.4.1 不同风险学说的比较分析 |
| 2.4.2 有关风险的概念 |
| 2.4.3 有关风险的性质 |
| 2.5 公司治理风险的基本问题研究 |
| 2.5.1 公司治理风险的概念 |
| 2.5.2 公司治理风险的诱因分析 |
| 2.6 本章小结 |
| 3 上市公司治理风险预警机制的构建 |
| 3.1 风险预警机制的构建思路及目标 |
| 3.1.1 风险预警机制概述 |
| 3.1.2 风险预警机制构建的思路与目标 |
| 3.2 风险预警机制的功能分析 |
| 3.3 风险预警机制的结构设计及运行模式 |
| 3.3.1 风险预警机制的结构设计 |
| 3.3.2 风险预警机制的运行模式 |
| 3.4 上市公司治理风险预警机制的构建 |
| 3.4.1 上市公司治理风险指标的确定 |
| 3.4.2 上市公司治理风险的评估 |
| 3.4.3 上市公司治理风险预警模型的建立 |
| 3.5 本章小结 |
| 4 上市公司治理风险指标的确立 |
| 4.1 股东治理风险的内涵及其描述性统计 |
| 4.1.1 股东治理风险的内涵 |
| 4.1.2 我国上市公司股东治理风险的描述性统计 |
| 4.2 上市公司董事会治理风险的内涵及描述性统计 |
| 4.2.1 董事会治理风险的内涵 |
| 4.2.2 董事会治理风险的统计性描述 |
| 4.3 监事会治理风险的内涵及统计性描述 |
| 4.3.1 监事会治理风险的内涵 |
| 4.3.2 我国上市公司监事会治理特征的描述性统计 |
| 4.4 经理层治理风险的内涵及统计性描述 |
| 4.4.1 经理层治理风险的内涵 |
| 4.4.2 我国上市公司经理层治理特征的描述性统计 |
| 4.5 本章小结 |
| 5 上市公司治理风险指标的评估 |
| 5.1 熵权法的基本理论 |
| 5.1.1 熵的简介 |
| 5.1.2 信息熵 |
| 5.1.3 熵权的评价 |
| 5.2 公司治理风险评估的实证研究 |
| 5.2.1 样本来源 |
| 5.2.2 指标的构建 |
| 5.2.3 评估的过程 |
| 5.2.4 评估结果 |
| 5.3 主成分分析法对公司治理风险的评估 |
| 5.3.1 主成分分析法概念 |
| 5.3.2 主成分分析法的数学模型 |
| 5.3.3 主成分法的计算步骤 |
| 5.3.4 抽样充足度(KMO)和球形(BALLET)检验 |
| 5.3.5 因子分析 |
| 5.3.6 神经网络输入指标的确定 |
| 5.4 本章小结 |
| 6 上市公司治理风险预警模型的建立 |
| 6.1 神经网络的概述 |
| 6.2 BP神经网络风险预警模型的构建 |
| 6.2.1 神经网络风险预警模型的选择 |
| 6.2.2 BP神经网络的基本思想 |
| 6.2.3 BP神经网络模型 |
| 6.2.4 BP神经网络模型的算法研究 |
| 6.2.5 BP神经网络模型预警的过程 |
| 6.3 神经网络预警模型建立的实证研究 |
| 6.3.1 研究样本的选取 |
| 6.3.2 BP神经网络输入输出层的设计 |
| 6.3.3 隐层的确定 |
| 6.3.4 输入输出数据的处理 |
| 6.3.5 网络的初始化 |
| 6.3.6 网络的创建 |
| 6.3.7 网络的训练 |
| 6.3.8 神经网络的仿真 |
| 6.3.9 模型的建立及检验 |
| 6.3.10 研究结论 |
| 6.4 本章小结 |
| 7 上市公司治理风险的对策研究 |
| 7.1 股东治理风险的应对措施 |
| 7.1.1 调整股权结构 |
| 7.1.2 规范股东运作 |
| 7.2 董事会治理风险的应对措施 |
| 7.2.1 进一步推进独立董事制度的健全 |
| 7.2.2 强化董事会的决策机构 |
| 7.2.3 科学设置专业委员会 |
| 7.2.4 建立有效的董事激励制度 |
| 7.3 监事会治理风险的应对措施 |
| 7.3.1 加强监事会体制建设,确保规范工作 |
| 7.3.2 建立监事的约束和激励机制 |
| 7.3.3 确保监事的知情权 |
| 7.4 经理层治理风险的应对措施 |
| 7.4.1 建立明确的经理层职责划分 |
| 7.4.2 建立有效的经理层激励机制 |
| 7.4.3 完善经理层运作机制 |
| 7.5 本章小结 |
| 8 结论与展望 |
| 8.1 结论 |
| 8.2 本文创新点 |
| 8.3 研究局限 |
| 8.4 展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
| 在学期间发表论文及参加科研项目 |
| 作者简介 |
| 在学期间发表的学术论文 |
| 附表A 神经网络模型样本 |
| 附表B 神经网络检验样本 |
（4）中国企业内部控制动力分析与约束机制研究（论文提纲范文）
| 中文摘要 |
| 英文摘要 |
| 第一章 引言 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.1.1 全球财务舞弊案件频发 |
| 1.1.2 萨班斯法案对企业完善内部控制的法律要求 |
| 1.1.3 中国加强对企业完善内部控制的要求 |
| 1.2 研究方法 |
| 1.2.1 调查研究 |
| 1.2.2 案例研究 |
| 1.2.3 规范研究 |
| 1.3 研究内容和框架 |
| 1.4 本文的创新点 |
| 第二章 内部控制理论的历史回顾与研究成果综述 |
| 2.1 内部控制理论的主要流派 |
| 2.1.1 控制论角度的内部控制理论 |
| 2.1.2 会计和审计角度的内部控制理论 |
| 2.2 内部牵制思想理论 |
| 2.3 内部会计控制与内部管理控制理论阶段 |
| 2.3.1 第一个具有权威性的内部控制定义 |
| 2.3.2 内部控制定义的改进 |
| 2.3.3 内部控制概念的进一步完善 |
| 2.4 内部控制结构理论阶段 |
| 2.5 内部控制整体框架阶段 |
| 2.5.1 《内部控制—整体框架》 |
| 2.5.2 COSO报告对内部控制理论的贡献 |
| 2.5.3 COSO内部控制框架通用性 |
| 2.5.4 COSO报告对现行法规的影响 |
| 2.6 COSO之外的其他内部控制框架 |
| 2.6.1 英国的内部控制框架指南 |
| 2.6.2 加拿大的COCO指南 |
| 2.6.3 不同内部控制框架对比分析 |
| 2.7 企业内部控制的局限性 |
| 2.8 本章小结 |
| 第三章 萨班斯法案对内部控制理论的影响 |
| 3.1 关于萨班斯法案 |
| 3.2 萨班斯法案对内部控制相关法规的影响 |
| 3.2.1 萨班斯法案与SEC规则 |
| 3.2.2 萨班斯法案与PCAOB审计准则 |
| 3.3 萨班斯法案对内部控制理论框架的影响 |
| 3.4 萨班斯法案对美国上市公司及会计职业界的影响 |
| 3.4.1 萨班斯法案对美国上市公司的影响 |
| 3.4.2 会计师事务所相关调研结论 |
| 3.5 萨班斯法案对中国企业的影响 |
| 3.5.1 对已经在美国或拟在美国上市的中国企业的影响 |
| 3.5.2 对于中国其他企业的影响 |
| 3.6 本章小结 |
| 第四章 中国企业内部控制动力分析 |
| 4.1 中国企业内部控制发展历程 |
| 4.2 中国企业内部控制披露相关规则 |
| 4.3 中国企业内部控制动力分析——宏观环境 |
| 4.3.1 特殊股权结构带来的内部控制问题 |
| 4.3.2 缺乏内部控制整体框架 |
| 4.3.3 内部控制信息披露制度不完善 |
| 4.3.4 尚未建立强制性的独立的内部控制审计制度 |
| 4.3.5 外部控制环境不合理 |
| 4.4 中国企业内部控制动力分析——企业层面 |
| 4.4.1 调查问卷的设计及回收概况 |
| 4.4.2 控制环境 |
| 4.4.3 风险评估 |
| 4.4.4 控制活动 |
| 4.4.5 信息与沟通 |
| 4.4.6 监控 |
| 4.4.7 控制目标实现情况 |
| 4.5 本章小结 |
| 第五章 中国企业内部控制约束机制框架 |
| 5.1 总体框架完善思路 |
| 5.1.1 建立多级外部控制约束机制框架 |
| 5.1.2 在宏观层面明确管理者的责任范围 |
| 5.2 加强法律法规等强制性约束和准则规范 |
| 5.2.1 提升内部控制理念 |
| 5.2.2 拓展内部控制目标 |
| 5.2.3 丰富内部控制责任主体 |
| 5.2.4 建立科学的内部控制规范体系 |
| 5.3 证券监管机构的职责界定 |
| 5.4 会计师事务所的外部监督 |
| 5.5 企业内部控制约束机制的构建与自我完善 |
| 5.6 本章小结 |
| 第六章 中国企业内部控制约束机制体系—企业视角 |
| 6.1 企业完善内部控制约束机制体系的思路 |
| 6.2 企业内部控制目标定位 |
| 6.3 完善统一的内部控制内容 |
| 6.3.1 优化控制环境 |
| 6.3.2 进行风险评估 |
| 6.3.3 建立健全控制活动 |
| 6.3.4 强化信息与沟通 |
| 6.3.5 加强监督 |
| 6.4 健全内部控制约束方法 |
| 6.4.1 组织规划控制 |
| 6.4.2 授权批准控制 |
| 6.4.3 文件记录控制 |
| 6.4.4 全面预算控制 |
| 6.4.5 实物资产保全控制 |
| 6.4.6 成本控制 |
| 6.4.7 风险控制 |
| 6.4.8 信息系统控制 |
| 6.4.9 内部审计与自我评估控制 |
| 6.5 内部控制约束机制设计的主要原则 |
| 6.5.1 充分授权原则 |
| 6.5.2 岗位分离原则 |
| 6.5.3 权力制约原则 |
| 6.5.4 唯一性原则 |
| 6.5.5 流程描述岗位化原则 |
| 6.6 主要业务流程内部控制约束制度设计 |
| 6.6.1 采购与付款流程 |
| 6.6.2 生产与管理流程 |
| 6.6.3 销售与收款流程 |
| 6.6.4 资产管理流程 |
| 6.6.5 资金及与资金相关的风险管理流程 |
| 6.6.6 工程项目流程 |
| 6.6.7 报告编制流程 |
| 6.7 内部控制约束机制效果评价 |
| 6.7.1 内部控制约束机制定性评价 |
| 6.7.2 内部控制约束机制定量评价 |
| 6.8 本章小结 |
| 第七章 美国上市中国企业与财务报告相关内部控制约束机制的完善 |
| 7.1 与财务报告相关内部控制约束机制的完善思路 |
| 7.2 组建内部控制项目小组 |
| 7.3 内部控制范围界定 |
| 7.3.1 确定重要会计科目和披露事项应考虑的内容 |
| 7.3.2 确定业务流程和子流程与重要会计科目和披露事项的对应关系 |
| 7.3.3 识别各重要会计科目和披露事项的相关财务报表认定 |
| 7.3.4 对业务流程和子流程进行风险评估 |
| 7.3.5 获得完整的经营场所或业务企业清单 |
| 7.3.6 确定应进行测试的经营场所以及评估覆盖率 |
| 7.4 内部控制记录 |
| 7.4.1 确定记录的范围 |
| 7.4.2 建立流程记录 |
| 7.4.3 建立内部控制记录 |
| 7.5 内部控制测试 |
| 7.6 内部控制的整体评估 |
| 7.6.1 对内部控制缺陷进行识别和评估 |
| 7.6.2 内部控制约束机制测试评估报告及改进 |
| 7.7 本章小结 |
| 第八章 结论 |
| 8.1 结论 |
| 8.2 进一步研究的设想 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
| 附录 |
| 附录1 企业内部控制调查问卷 |
| 附录2 国外内部控制范例 |
| 攻读博士学位期间发表的学术论文 |
| 攻读博士学位期间参加的科研工作 |
（5）中国A股上市公司财务危机预警模型构建及实证研究（论文提纲范文）
| 表目录 |
| 图目录 |
| TABLE OF CONTENTS |
| LIST OF TABLES |
| LIST OF FIGURES |
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 研究背景及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究目的及意义 |
| 1.2 相关概念界定 |
| 1.2.1 财务危机 |
| 1.2.2 公司治理 |
| 1.2.3 财务比率 |
| 1.2.4 总体经济 |
| 1.2.5 企业经营效率 |
| 1.3 研究思路和方法 |
| 1.3.1 研究思路 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 结构安排和创新之处 |
| 1.4.1 论文结构安排 |
| 1.4.2 创新之处 |
| 第2章 文献回顾与评述 |
| 2.1 财务危机的内涵 |
| 2.1.1 财务危机的界定 |
| 2.1.2 国内外学者给出的财务危机定义回顾 |
| 2.1.3 财务危机的根源与实质 |
| 2.1.4 中国上市公司ST公司 |
| 2.2 财务危机的成因 |
| 2.2.1 财务因素相关文献回顾 |
| 2.2.2 公司治理因素相关文献回顾 |
| 2.2.3 总体经济因素相关文献回顾 |
| 2.2.4 经营效率因素相关文献回顾 |
| 2.3 财务危机预警相关实证研究 |
| 2.3.1 以财务变量构建的财务危机预警模型回顾 |
| 2.3.2 以非财务变量构建的财务预警模型回顾 |
| 2.3.3 以综合变量构建的财务危机预警模型回顾 |
| 2.4 财务危机预警模的比较与评述 |
| 第3章 研究样本与变量 |
| 3.1 财务危机公司的操作型定义 |
| 3.2 研究样本的选取和描述 |
| 3.2.1 样本的选取 |
| 3.2.2 样本期的选择 |
| 3.2.3 研究样本的描述 |
| 3.3 研究变量的选取方法 |
| 3.3.1 财务指标的选取原则 |
| 3.3.2 非财务指标的选取原则 |
| 3.4 研究变量操作型定义 |
| 3.4.1 财务变量 |
| 3.4.2 非财务变量 |
| 第4章 研究假说与统计模型构建 |
| 4.1 财务预警模型研究假说 |
| 4.1.1 财务变量假说 |
| 4.1.2 公司治理变量假说 |
| 4.1.3 总体经济变量假说 |
| 4.1.4 经营效率变量 |
| 4.2 统计方法 |
| 4.2.1 F检验法 |
| 4.2.2 多元共线性检验 |
| 4.2.3 利用逐步回归法挑选模型变量 |
| 4.3 实证模型构建 |
| 4.3.1 DEA效率评估模型(数据包络分析法) |
| 4.3.2 Logit回归分析 |
| 4.3.3 类神经网络分析法 |
| 4.4 模型评量的准则 |
| 4.4.1 Logit统计模型的评判准则 |
| 4.4.2 类神经网络优劣评判准则 |
| 第5章 实证过程与结果分析 |
| 5.1 实证过程 |
| 5.2 实证结果分析 |
| 5.2.1 DEA数据包络分析法 |
| 5.2.2 Logit模型 |
| 5.2.3 类神经网络模型 |
| 5.2.4 最优模型的选择 |
| 5.3 模型预测 |
| 第6章 结论与后续研究设想 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.1.1 DEA数据包络分析法的使用 |
| 6.1.2 Logit模型的运行结果 |
| 6.1.3 类神经网络模型的运行结果 |
| 6.1.4 模型预测能力检验结果 |
| 6.2 研究限制 |
| 6.3 后续研究设想 |
| 6.4 对上市公司与股票投资者的建议 |
| 6.4.1 对上市公司的建议 |
| 6.4.2 对股票投资者的建议 |
| 附录 |
| 附录1 沪深两市上市规则对特别处理的规定 |
| 附录2 中国上市公司治理准则 |
| 附表 |
| 中文参考文献 |
| 外文参考文献 |
| 致谢 |
| 学位论文评阅及答辩情况表 |
（6）基于财务治理的企业集团财务控制体系研究（论文提纲范文）
| 中文摘要 |
| ABSTRACT |
| 1 导论 |
| 1.1 研究背景与基础 |
| 1.1.1 基本背景 |
| 1.1.2 文献综述 |
| 1.2 基本思路与基本界定 |
| 1.2.1 基本思路与方法 |
| 1.2.2 基本界定 |
| 2 企业集团财务控制的基本框架 |
| 2.1 企业集团财务控制的内涵与特征 |
| 2.1.1 企业财务控制的内涵 |
| 2.1.2 企业集团财务控制的特征 |
| 2.2 企业集团财务控制的要素与结构 |
| 2.2.1 企业集团财务控制的要素 |
| 2.2.2 企业集团财务控制的基本结构 |
| 2.3 企业集团财务控制的原则与方法 |
| 2.3.1 企业集团财务控制的原则 |
| 2.3.2 企业集团财务控制的方法 |
| 2.4 企业集团财务控制的基本内容 |
| 2.4.1 集团公司的财务控制 |
| 2.4.2 集团公司对其他成员企业的财务控制 |
| 2.5 企业集团财务管理制度及其模式选择 |
| 2.5.1 企业集团财务控制模式的基本构成 |
| 2.5.2 企业集团财务管理体制的类型及其优劣比较 |
| 2.5.3 企业集团财务管理体制的战略选择 |
| 3 企业集团的财务治理结构及其运行 |
| 3.1 企业集团财务治理的基本框架 |
| 3.1.1 关于公司治理的一般论述 |
| 3.1.2 财务治理的基本涵义 |
| 3.1.3 企业集团财务治理的基本要素 |
| 3.2 企业集团的财权配置 |
| 3.2.1 财权在集团公司内部机构间的横向分割和配置 |
| 3.2.2 财权在集团公司与子公司间的纵向分割和配置 |
| 3.3 基于企业集团财务治理结构的财务控制 |
| 3.3.1 财务治理与财务控制 |
| 3.3.2 企业集团的股权设计与调整 |
| 3.3.3 企业集团财务治理结构的运行 |
| 4 企业集团财务负责人制度研究 |
| 4.1 企业集团财务负责人制度的层次性 |
| 4.2 企业集团财务负责人制度的基本模式研究 |
| 4.2.1 企业集团财务负责人制度之一：总会计师制 |
| 4.2.2 企业集团财务负责人制度之二：首席财务官（CFO）制 |
| 4.2.3 企业集团第二层次财务负责人体制：财务总监制 |
| 5 企业集团的全面预算控制研究 |
| 5.1 企业集团全面预算管理的制度基础 |
| 5.1.1 企业集团全面预算管理的特性 |
| 5.1.2 企业集团（财务）治理结构是全面预算管理的制度基础 |
| 5.1.3 企业集团财务管理体制与全面预算管理 |
| 5.2 企业集团全面预算管理的实施框架 |
| 5.2.1 企业集团全面预算管理的原则 |
| 5.2.2 企业集团全面预算管理的组织 |
| 5.2.3 企业集团预算目标的确定与分解 |
| 5.3 企业集团的预算控制 |
| 5.3.1 对全资子公司的预算控制 |
| 5.3.2 对控股子公司的预算控制 |
| 5.3.3 企业集团全面预算的保障体系 |
| 6 企业集团资金控制研究 |
| 6.1 企业集团资金控制的基本框架 |
| 6.1.1 企业集团资金集中控制的基本模式 |
| 6.1.2 企业集团资金集中管理和控制的目的与原则 |
| 6.1.3 企业集团资金集中管理和控制的基本内容 |
| 6.1.4 企业集团资金集中控制所需条件 |
| 6.2 企业集团资金集中控制方式的比较研究 |
| 6.2.1 以企业集团财务部门为中心的内部资金集中管理方式 |
| 6.2.2 企业集团金融服务体系 |
| 7 企业集团的财务激励与约束研究 |
| 7.1 基于财务激励与约束的企业集团财务控制 |
| 7.1.1 财务控制、财务激励与约束的关系 |
| 7.1.2 基于信息甑别的财务控制机制：理财目标的“硬”协调 |
| 7.1.3 基于理财目标“软”协调的财务激励机制原理 |
| 7.2 企业集团财务激励与约束机制的构建 |
| 7.2.1 对企业财务激励——约束机制构建的理论解释 |
| 7.2.2 关于构建企业财务激励——约束机制应明确的几个问题 |
| 7.2.3 企业财务激励——约束机制的构成 |
| 7.3 企业集团绩效评价指标体系的构建 |
| 7.3.1 企业集团绩效评价指标体系构建的原则 |
| 7.3.2 企业集团绩效评价指标应具备的质量特征 |
| 7.3.3 企业集团绩效评价体系指标的设计 |
| 7.3.4 企业集团绩效评价制度的实施 |
| 8 国有企业集团财务控制的改进 |
| 8.1 我国国有企业集团财务控制存在的主要问题及其分析 |
| 8.1.1 现存的主要问题 |
| 8.1.2 对问题的分析 |
| 8.2 国有企业集团财务治理结构的改进 |
| 8.2.1 集团公司财务治理结构的改进 |
| 8.2.2 其他成员企业财务治理结构的改进 |
| 8.3 国有企业集团财务管理模式的选择 |
| 8.3.1 企业集团财务管理体制的国际比较与发展动态 |
| 8.3.2 我国国有企业集团财务管理体制历史演变与现状 |
| 8.3.3 我国国有企业集团财务管理体制战略选择 |
| 8.4 国有企业集团财务负责人制度的改进 |
| 8.4.1 现存的问题 |
| 8.4.2 财务负责人制度三种模式权衡 |
| 8.5 国有企业集团财务公司的构建 |
| 8.5.1 国家对企业集团进行产融结合的相关政策 |
| 8.5.2 财务公司的功能 |
| 8.5.3 我国国有大型企业集团财务公司现实情况的分析 |
| 8.6 国有企业集团财务激励与约束制度的改进 |
| 8.6.1 现存的问题 |
| 8.6.2 构建我国企业经营者激励机制和约束机制 |
| 参考文献 |
| 后记 |
| 在读期间科研成果目录 |
（7）扬子企业内部财务控制体系研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 1 导论 |
| 1.1 选题背景 |
| 1.2 研究目的和意义 |
| 1.2.1 研究目的 |
| 1.2.2 研究意义 |
| 1.3 研究内容及框架 |
| 2 企业财务控制体系构建的理论综述 |
| 2.1 内部控制理论 |
| 2.1.1 内部控制理论的发展 |
| 2.1.2 内部控制概念及内容 |
| 2.1.3 内部控制的地位 |
| 2.2 财务控制的理论 |
| 2.2.1 财务控制概念的重新定义 |
| 2.2.2 财务控制在财务管理中的地位 |
| 2.2.3 财务内部控制的基本方法 |
| 3 扬子企业内部财务控制现状分析 |
| 3.1 扬子企业基本情况介绍 |
| 3.2 扬子企业财务控制现状 |
| 3.3 扬子企业内部财务控制存在的问题 |
| 3.3.1 公司治理结构不完善 |
| 3.3.2 全面预算控制效果较差 |
| 3.3.3 成本费用控制不力 |
| 3.3.4 现金环节控制薄弱 |
| 3.3.5 存货周转率低、临期库存管理混乱 |
| 3.3.6 应收帐款管理存在隐患 |
| 3.3.7 资本结构不合理 |
| 3.3.8 会计信息技术明显落后 |
| 3.4 存在问题的原因分析 |
| 3.4.1 会计人员素质低下 |
| 3.4.2 激励不到位 |
| 3.4.3 财务控制制度不完善 |
| 3.4.4 内外部监督乏力 |
| 4 扬子企业内部财务控制体系的重构与完善 |
| 4.1 扬子企业财务控制的目标 |
| 4.2 规范和完善财务的各种控制活动 |
| 4.2.1 加强全面预算控制 |
| 4.2.2 完善现金控制制度 |
| 4.2.3 健全成本费用控制制度 |
| 4.2.4 建立存货控制制度 |
| 4.2.5 对应收帐款的控制 |
| 4.2.6 资本结构控制 |
| 4.3 营造财务管理的控制环境 |
| 4.4 加强对扬子企业关键环节财务风险的控制和防范 |
| 4.4.1 扬子企业所面临的风险分析 |
| 4.4.2 扬子企业的风险防范措施 |
| 4.5 建立和完善财务信息系统 |
| 4.6 建立高效的财务控制的监督系统 |
| 5 结论 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
（8）我国企业集团内部会计委派制运营研究（论文提纲范文）
| 声明 |
| AFFIRMATION |
| 摘 要 |
| ABSTRACT |
| 1 绪论 |
| 1.1 论文研究背景及意义 |
| 1.2 论文思路及方法 |
| 1.3 论文的创新点 |
| 2 相关概念界定及理论综述 |
| 2.1 相关概念界定 |
| 2.2 企业集团内部会计委派制相关理论综述 |
| 3 企业集团内部实施会计委派制现状研究与分析 |
| 3.1 我国会计委派制发展历程 |
| 3.2 我国会计委派制的形式及存在的问题 |
| 3.3 企业集团内部会计委派制模式及优缺点分析 |
| 4 完善企业集团内部会计委派制的对策研究 |
| 4.1 明确职责权限，协调各方面的关系 |
| 4.2 选择合适的委派方式和范围 |
| 4.3 完善制度建设 |
| 5 企业集团内部会计委派人员激励约束机制改进 |
| 5.1 激励约束机制改进动因分析 |
| 5.2 激励约束机制设计可行性分析 |
| 5.3 企业集团内部委派财务总监绩效考核机制改进 |
| 6 结论 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
| 学习经历简介 |
| 中文详细摘要 |
（9）中国证券市场信息博弈与监管的研究（论文提纲范文）
| 导论 |
| 0.1 选题意义 |
| 0.2 既有研究综述 |
| 0.3 研究方法 |
| 0.4 论文主要内容和基本框架 |
| 0.5 可能的创新点 |
| 上篇 中国证券市场的信息博弈行为和过程 |
| 第一章 证券市场的信息基础与证券信息的有效性 |
| 1.1 证券市场有效性及其信息基础 |
| 1.1.1 有效证券市场涵义及分类 |
| 1.1.2 有效证券市场的信息基础 |
| 1.2 证券产品、证券市场的特殊性与证券市场信息的有效性 |
| 1.2.1 普通产品、普通产品市场的特点与市场效率 |
| 1.2.2 证券产品、证券市场的特殊性与证券市场信息的有效性 |
| 1.2.2.1 证券产品及其特性 |
| 1.2.2.2 证券市场的特殊性 |
| 1.2.2.3 证券产品及市场的特殊性对证券市场信息有效性的影响 |
| 1.2.3 中国证券市场的特殊性与证券市场信息的有效性 |
| 1.2.3.1 中国证券市场的特殊性 |
| 1.2.3.2 中国证券市场在经济发展中的作用与功能缺陷 |
| 1.2.3.3 中国证券市场信息有效性问题 |
| 第二章 中国证券市场信息源中的博弈 |
| 2.1 中国证券市场主体及其信息博弈的典型表现 |
| 2.1.1 中国证券市场主体结构与信息通道 |
| 2.1.2 中国证券市场各参与主体效用函数的初步分析 |
| 2.1.3 信息不对称条件下证券市场参与方博弈对证券市场走势的影响 |
| 2.1.4 中国证券市场信息博弈过程几种典型表现 |
| 2.2 上市公司经理层与所有者之间以及股东之间的信息博弈 |
| 2.2.1 股东之间搭便车现象的博弈 |
| 2.2.2 不完全信息条件下大股东与经营者之间的博弈 |
| 2.3 上市公司上市过程中的信息博弈 |
| 2.3.1 上市公司上市过程中的信息不对称和不完全 |
| 2.3.2 上市公司上市过程中的信息博弈 |
| 2.3.2.1 中国证券发行体制概况 |
| 2.3.2.2 审批制时期我国证券发行市场信息博弈 |
| 2.3.2.3 核准制下我国证券发行市场信息博弈现状 |
| 2.4 上市公司发行股票定价的信息博弈 |
| 2.4.1 上市公司发行股票定价的信息博弈 |
| 2.4.2 我国新股发行定价中上市公司盈利预测信息严重脱离实际 |
| 2.5 公司上市后财务状况与业绩公布中的信息博弈 |
| 2.5.1 上市公司会计信息博弈的产生 |
| 2.5.1.1 上市公司隐瞒或伪造财务状况和业绩的信息博弈动机 |
| 2.5.1.2 上市公司隐瞒或伪造财务状况和业绩的信息博弈条件 |
| 2.5.2 上市公司业绩公布中的信息博弈 |
| 2.5.2.1 企业与企业之间博弈分析 |
| 2.5.2.2 信息提供方与审计方之间博弈 |
| 2.5.2.3 信息提供方与监管方混合战略博弈 |
| 2.5.2.4 信息提供方与投资者博弈 |
| 2.5.2.5 对财务总监制和会计委派制的博弈分析与理性思考 |
| 2.6 上市公司投资信息公布中的博弈 |
| 2.7 内幕消息获取与利用中的信息博弈 |
| 2.7.1 证券市场内幕交易 |
| 2.7.1.1 内幕信息存在的必然性 |
| 2.7.1.2 内幕信息的基本性质 |
| 2.7.2 内幕消息获取与利用中的信息博弈 |
| 2.7.3 我国证券市场的内幕交易问题 |
| 2.7.4 内幕交易行为的危害 |
| 第三章 中国证券市场信息通道中的博弈 |
| 3.1 证券市场信息搜寻中大小股东之间的博弈 |
| 3.1.1 证券市场信息搜寻博弈 |
| 3.1.1.1 证券市场信息搜寻成本与信息不对称的图形分析 |
| 3.1.1.2 证券市场信息搜寻博弈 |
| 3.2 证券市场信息传递中代理者与信息提供者串谋的信息博弈 |
| 3.2.1 证券市场上串谋的信息特征 |
| 3.2.2 信息论中申农的信息传递模型防止串谋思路的借鉴 |
| 3.2.3 防止集体背离纳什均衡的博弈机制设计的借鉴 |
| 3.2.3.1 防止集体背离纳什均衡的博弈的介绍 |
| 3.2.3.2 我国证券市场防止集体背离纳什均衡的实现状况分析 |
| 3.3 证券交易中加工信息的博弈 |
| 3.3.1 证券交易中信息欺诈博弈 |
| 3.3.2 上市公司配股中的信息加工博弈 |
| 3.4 中介机构与新闻媒体信息加工行为 |
| 3.4.1 中介机构信息加工行为 |
| 3.4.2 股市“黑嘴” |
| 3.4.3 新闻媒体的信息行为 |
| 第四章 中国证券市场信息反馈中的博弈 |
| 4.1 股市变动中投资者之间的信息反馈博弈 |
| 4.2 机构投资者操纵股价与散户跟风中的信息博弈 |
| 4.2.1 完全信息条件下机构投资者之间的合作博弈与散户跟庄 |
| 4.2.2 非对称信息条件下机构投资者与中小投资者之间进出货的博弈 |
| 4.2.3 中国股票市场“庄家”操纵股价与中小投资者间的博弈分析 |
| 4.3 政府部门政策调整与投资者政策反映之间的博弈 |
| 4.4 证券交易中机构监管者与交易主体之间的信息博弈 |
| 第五章 证券市场信息运行循环过程中的博弈 |
| 5.1 噪音信息的自我强化机制与博弈 |
| 5.1.1 噪音信息及噪声交易理论 |
| 5.1.2 我国证券市场信息噪声的来源和分类 |
| 5.1.3 中国证券市场信息运行循环过程中噪音累积和噪声交易过度的描述 |
| 5.2 证券泡沫形成和膨胀过程中的博弈 |
| 5.2.1 证券市场泡沫的分类与生成机理 |
| 5.2.2 我国证券市场泡沫的类型和成因分析 |
| 5.3 证券泡沫破裂的博弈结果 |
| 5.3.1 复杂科学对证券市场信息虚拟特性与危机关系揭示的借鉴 |
| 5.3.2 资本市场危机的经济学分析 |
| 5.3.3 股市泡沫破裂的影响与我国资本市场的潜在危机 |
| 5.3.3.1 历史上各国及地区股市泡沫崩溃的数据 |
| 5.3.3.2 股市泡沫破裂过程的三个阶段 |
| 5.3.3.3 股灾与危机 |
| 5.3.3.4 我国股市泡沫破裂的影响和潜在危机 |
| 下篇 中国证券市场信息博弈过程的调整与信息监管的完善 |
| 第六章 中国证券市场信息博弈条件的改善 |
| 6.1 中国证券市场信息博弈行为扭曲产生的条件 |
| 6.1.1 中国证券市场信息博弈的扭曲行为 |
| 6.1.2 信息博弈行为扭曲产生的条件 |
| 6.2 中国证券市场信息博弈条件的形成机制 |
| 6.2.1 国有上市公司的“所有者缺位” |
| 6.2.2 国有上市公司特殊的股权结构 |
| 6.2.3 国有上市公司治理结构的问题 |
| 6.2.4 证券市场的体制性缺陷 |
| 6.2.5 证券市场的制度缺陷 |
| 6.3 中国证券市场信息博弈条件形成机制的改造 |
| 6.3.1 进一步明晰国有企业产权 |
| 6.3.2 健全上市公司治理结构 |
| 6.3.3 证券市场制度的完善 |
| 第七章 中国证券市场信息披露的完善 |
| 7.1 国外关于证券市场信息披露的争论与实践 |
| 7.1.1 国外关于证券市场信息披露的争论 |
| 7.1.2 各国证券市场信息披露演变的轨迹 |
| 7.1.3 美、英、日、法上市公司会计报告规范体系模式比较和借鉴 |
| 7.1.4 证券市场信息披露的“监管性竞争规则”与“一体化规则”--证券市场国际化条件下证券市场信息披露的一体化 |
| 7.2 中国证券市场信息披露制度的完善 |
| 7.2.1 我国上市公司信息披露存在的问题 |
| 7.2.2 我国证券市场信息披露制度构架的改进 |
| 7.2.3 我国上市公司会计信息披露制度与会计准则的改进 |
| 7.2.4 证券发行信息披露的完善 |
| 7.2.5 建立上市公司筹资结构信息披露制度 |
| 7.2.6 建立上市公司资金运用合理性信息披露制度 |
| 7.2.7 上市公司市场风险披露制度的进一步完善 |
| 7.2.8 完善预测性信息披露制度 |
| 7.2.9 建立信息披露效果评价模型 |
| 第八章 中国证券市场信息行为的监管 |
| 8.1 我国证券市场信息行为监管存在的缺陷 |
| 8.1.1 监管目标的多元化 |
| 8.1.2 多个监管主体之间的不协调以及监管部门与其它政府部门的不协调 |
| 8.1.3 我国证券市场信息行为监管制度的缺陷 |
| 8.2 健全我国证券市场信息监管的组织结构 |
| 8.2.1 证券市场监管组织的完善及其功能定位的校正 |
| 8.2.2 监管机构的再监管 |
| 8.3 完善我国证券市场信息行为监管的制度与措施 |
| 8.3.1 证券发行与上市的信息监管制度的完善 |
| 8.3.2 证券交易中的信息监管制度 |
| 8.3.3 监管机构信息公开制度与责任追究制度 |
| 8.3.4 加强证券市场信息监管的基本措施--及时发现上市公司操纵利润行为 |
| 8.4 健全证券市场信息行为监管的法律制度 |
| 8.4.1 证券市场信息监管法律制度及其进一步完善 |
| 8.4.2 健全民事赔偿制度 |
| 8.4.3 建立证券纠纷的非诉讼解决机制--仲裁制 |
| 第九章 中国证券市场独立审计的完善 |
| 9.1 审计独立性的经济学思考 |
| 9.2 中国证券市场审计的现状及成因分析 |
| 9.3 中国证券市场独立审计的完善 |
| 9.3.1 美国完善独立审计经验的借鉴 |
| 9.3.2 中国证券市场独立审计的完善 |
| 参考文献 |
| 作者读博期间的科研成果简介 |
| 后记 |
（10）企业财务机制及其评价研究（论文提纲范文）
| 第一章 导论 |
| 1.1 引言 |
| 1.2 研究企业财务机制的必要性 |
| 1.3 研究财务机制的意义 |
| 1.4 财务机制研究现状 |
| 1.5 研究范围的说明与研究框架 |
| 第二章 财务运行机制基本原理 |
| 2.1 财务目标 |
| 2.2 财务运行原则 |
| 2.3 财务组织结构 |
| 2.4 财务运行程序 |
| 第三章 财务约束机制基本原理 |
| 3.1 财务约束原则 |
| 3.2 财务约束方式 |
| 3.3 财务约束程序 |
| 第四章 财务激励机制基本原理 |
| 4.1 财务激励原则 |
| 4.2 财务激励手段 |
| 4.3 财务激励环节 |
| 第五章 华油钻采设备有限公司财务机制评价 |
| 5.1 华油钻采设备有限公司情况简介 |
| 5.2 分析评价方法概述 |
| 5.3 财务运行机制评价分析 |
| 5.4 财务约束机制评价分析 |
| 5.5 财务激励机制评价分析 |
| 5.6 财务机制综合评价分析 |
| 结束语 |
| 参考文献 |
| 致 谢 |
四、谈谈企业财务的检查约束机制（论文参考文献）
- [1]纳税人涉税信息治理的研究 ——基于社会共同治税的视阈[D]. 丛玖一. 山东财经大学, 2021(12)
- [2]公立医院内部医保精细化管理模式研究[D]. 陶思羽. 华中科技大学, 2020(01)
- [3]我国上市公司治理风险预警机制研究[D]. 王旭. 中国矿业大学（北京）, 2009(03)
- [4]中国企业内部控制动力分析与约束机制研究[D]. 童丽丽. 华北电力大学（北京）, 2009(10)
- [5]中国A股上市公司财务危机预警模型构建及实证研究[D]. 任惠光. 山东大学, 2007(07)
- [6]基于财务治理的企业集团财务控制体系研究[D]. 张保中. 西南财经大学, 2008(11)
- [7]扬子企业内部财务控制体系研究[D]. 张香红. 西安理工大学, 2007(01)
- [8]我国企业集团内部会计委派制运营研究[D]. 王大力. 山东科技大学, 2006(02)
- [9]中国证券市场信息博弈与监管的研究[D]. 张艳. 四川大学, 2003(02)
- [10]企业财务机制及其评价研究[D]. 徐新晓. 天津大学, 2003(01)