一、股份制企业内部审计的定位及职能（论文文献综述）
于莹[1]（2020）在《LS银行风险导向内部审计应用研究》文中研究指明21世纪以来,随着城市商业银行跨区域经营的快速发展,我国的城市商业银行规模迅速扩大,业务种类越来越复杂多样。但是由于部分城市商业银行在转变发展的过程中,始终处于重业务、轻管理,重绩效、轻内控的经营状态,使得城市商业银行发展与风险并存,风险管理的相关问题逐渐暴露,内部控制也受到了考验。从我国城市商业银行亩前面临的外部环境来看,国内经济增速放缓,现有行业竞争加剧,受宏观政策特别是环保高压政策的影响,实体经济面临困难,作为向地方实体经济提供融资服务的各城市商业银行正处于金融风险易发、高发期,各城市商业银行目前的风险管理水平与其自身业务高速发展的现状不匹配。如何进一步提高内部管理水平,对内部审计进行合理的完善与发展,对审计资源进行科学的规划和合理利用,将以风险为导向的内部审计模式作为及时识别银行内部重大风险的重要方式,实现银行的自我革新和治理,从而使银行提质增效保持高质量运营,是当前形势下各城市商业银行面临的重要课题,也是十九大报告中提出的打好三大攻坚战,守住不发生系统性风险的根本要求。然而国内外的学者大多是针对国有银行或者大型股份制银行进行风险导向型的内部审计研究,但是很少将城市商业银行作为研究对象。本研究以风险导向内部审计的基本原理为研究起点,针对其含义、特征、基本流程进行简单阐述。然后以L市的城市商业银行-LS银行为切入点,通过在LS银行内部进行访谈、问卷调查,并具体分析内部审计案例的方式,对LS银行内部审计目前的情况和存在的问题进行了深入分析,然后为LS银行搭建了以风险为导向的内部审计框架及流程,并对LS银行开展风险导向内部审计的成果进行预估,最后基于出现的问题和可能导致这些问题的漏洞提出改进的方式,希望能够指导其他中小型城市商业银行完善风险导向内部审计制度的实行。
章恩浩[2]（2020）在《基于价值链的内部审计增值路径研究 ——以A集团公司为例》文中认为随着信息技术的进步,现代企业更加注重价值链管理,旨在通过对价值链各环节的优化增加企业价值。与此同时,根据内部审计理论与实务的最新发展,其职能正逐渐由“监督、评价”向“确认、咨询”演进,增值型内部审计已逐渐成为国内外主流模式,作为参与企业管理咨询的重要组成部分,是实现企业价值增值目标中无法替代的一环。由于价值链管理与内部审计两者均服务于企业的价值增值目标,因此将价值链管理理念与内部审计相融合,基于价值链视角探究内部审计的增值路径有助于企业在复杂的经营环境实施有效的风险管控,切实发挥内部审计的确认和咨询职能,最终服务于企业的未来发展,增加企业价值。本文运用理论分析和案例研究相结合的方法,基于价值链视角探究内部审计的增值路径,深度挖掘了内部审计的增值职能。首先,对相关概念及委托代理理论、风险管理理论、价值链理论等所涉基础理论进行介绍。其次,在梳理国内外相关现有研究的基础上,探寻将价值链理论融入内部审计的逻辑契合点,并就价值链如何影响内部审计的增值路径进行理论分析。随后,依托A集团公司内部审计案例,分析其价值链管理现状及增值型内部审计的开展现状,指出A集团公司现有内部审计体系存在的问题及增值不足的成因。最后,基于A集团公司价值链视角探究了内部审计的增值路径。文章探索性地构建了基于价值链的内部审计增值模式,并结合案例公司实际情况,基于关键价值链环节开拓了内部审计的增值业务范围。深入探讨了水泥企业在基础活动审计和辅助活动审计领域应予关注的关键风险事项及可设定的绩效评价指标,使内部审计通过发挥确认和咨询功能参与组织价值链的优化,进而提高组织运营的效率与效果,帮助企业实现价值增值目标。本文的研究成果,为类似集团企业基于价值链视角拓展内部审计增值路径提供了理论与实务上的参考。
顾璇[3]（2020）在《基于公司治理的内部审计机制建构 ——以A公司为例》文中研究表明随着市场经济的不断发展,公司治理的流程与模式进一步完善,内部审计在公司治理中日益凸显出其独特的作用。内部审计能够使公司的管理进一步加强,查找出问题,预测与控制风险的发生,防止舞弊行为的出现,提高公司运行过程中的经济效益,使公司朝着良好的方向发展。但是国内的内部审计是通过行政的方式所建立的,在法律上还有很大空缺,而且大部分公司所采用的内部审计模式都是完全照搬发达国家的模式,并未从公司具体情况出发,导致内部审计所起到的作用比较有限。所以选择适用于企业的内部审计体系,能够更好地发挥出内部审计的作用,使其能够真正参与到企业的管理中。这已经成为一个重要的现实问题,具有较大的研究价值。本文以内部审计理论、公司治理理论以及内部审计机构设置为指导,立足于国内实践,从公司治理的角度出发,对我国公司内部审计中的问题进行了研究,并提出内部审计与公司治理进一步完善的思路。论文主要有六章内容,首先介绍了本文的研究目的和意义,以及国内外关于内部审计与公司治理研究的文献,然后阐述了内部审计理论、公司治理理论等相关理论。着重以A公司的内部审计为例,对其公司内部审计与公司治理中存在的问题进行了分析,并对A公司内部审计的突破与改善进行了概述,从而提出在公司治理中更好地实施内部审计的相关措施。最后进行总结和展望,对全文进行简要总结,提出了本文的不足和对未来研究方向的展望。
颜璟[4]（2019）在《我国中小股份制商业银行内部控制研究 ——基于包商银行案例》文中提出随着全球经济的发展,金融业也随之发展。当前全球经济发展前景不确定性增加,影响金融业发展,金融风险事件频发,银行业风险上升。银行作为金融体系的重要组成部分,其内部控制制度不完善、风险管控不到位、管理不力等情况直接导致银行危机的发生,20世纪90年代国际商业银行、巴林银行和我国海南发展银行相继破产倒闭,21世纪初雷曼兄弟银行受美国金融危机的影响破产,2019年德意志银行宣布重组以求重生,中国银行保险监督管理委员会宣布对包商银行实行接管。在过去的三十年,中小股份制商业银行在我国金融改革创新中扮演着先行先试的角色。作为先行者,中小股份制银行积极探索金融改革创新的方式方法,取得了成功的经验,但也存在着不足之处,如内部控制不完善、风险管控不到位、公司治理薄弱等问题。因此,中小股份制商业银行当务之急是全面优化和完善内部控制制度,改善公司治理结构,进一步健全和完善风险评价和考核体系,加强内部控制管理能力,防范和化解金融风险,促进银行业规范健康发展,更好地为我国实体经济和人民生活服务,推动我国经济高质量的发展。本文以内部控制相关理论为基础,首先分析比较国内外股份制商业银行内部控制体系,得到对中小股份制商业银行内部控制的启示。其次,结合COSO五要素剖析包商银行案例,指出包商银行的内部控制缺陷。最后,通过包商银行的案例分析,对政府和外部监管机构、管理层、内部审计部门和外部审计机构四个层面分别提出建议,完善中小股份制商业银行内部控制管理,防范化解金融风险,促进银行业规范健康发展,更好地为实体经济和人民生活服务,推动我国经济高质量的发展。
肖义学[5]（2019）在《H集团内部审计价值提升策略研究》文中研究说明进入21世纪以来,企业之间的竞争异常激烈,随之而来的经营风险也不断增加。面对经营环境的迅速变化,大多数企业试图通过优化组织架构和变更业务模式来提升企业竞争力。内部审计部门作为企业的核心职能部门之一,其职能范围已从对财务收支事项的复核,逐渐扩展到评估管理决策的效果,从主要以事后审计为主,过渡到事前预防、事中监督和对管理层提出改善公司治理的建议等咨询业务,以提高经营效率,并帮助企业实现其最终目标。因此,为了满足企业发展和内部审计工作的需要,传统的内部审计已逐步向增值型内部审计转变。然而,相较西方国家而言,我国的内部审计工作发展滞后,部分企业对内部审计在企业中发挥的作用认识不足,加之内部审计部门最初是在政府机构的强制要求下设立的,导致内部审计部门在企业内部形同虚设,其作用未得到足够的重视和发挥。特别是部分国有企业将审计工作与纪检监察工作等同起来或相混淆,模糊了内部审计机构的功能定位,更不谈“参与式”审计,使内部审计工作失去了实质性意义。在产业转型升级的大背景下,浙江于2017年10月推出“凤凰计划”,拟通过资本市场实现产业“腾笼换鸟”、“凤凰涅盘”,旨在振兴实体经济,激发市场活力,为经济发展全面提速。在这一背景下,H集团作为一家行业内领军的国有控股企业,被选入杭州市重点拟上市企业,在上市的准备过程中,为了符合上市合规性、效益性的要求,内部审计机构的改革之路显得任重而长远。本文以我国企业内部审计的发展和现状为起点,在界定内部审计价值增值的相关概念基础上,回顾了内部审计的相关理论研究和功能演变,并选取国有控股H集团为对象,分析了H集团内部审计目前存在的问题及原因,并结合其内部审计的实施情况,探讨待转型企业实施增值型内部审计的挑战以及如何搭建“六位一体”的体系策略,这对于解决当前我国企业发展过程中面临的改革与创新等问题具有理论借鉴意义。
杨妮[6]（2019）在《TS农村商业银行内部审计存在的问题及对策研究》文中进行了进一步梳理国民经济的发展俨然已经离不开商业银行。只有商业银行持续健康运行,国民经济才能够得以稳定良好发展。今日的中国,许多商业银行的目标已从求生存转向求高质量发展,对稳定和健康的要求也是越来越强。内部审计是一家商业银行的主脑部分。打个比方,企业运营就像建造水坝一样,内部审计就像找蚂蚁穴一样,商业银行的可持续发展离不开内部审计的实时检查和填补空白,只有排除所有威胁,建造的堤坝才是完美的。商业银行内部审计的重要性正在于此。在竞争强度与日俱增的金融业之中,农村商业银行作为地方金融机构,如何在改革后不断完善自身建设,缩小与成熟商业银行之间的差距,这是当今农村商业银行面临的主要问题之一,需要加以解决。本文以TS农村商业银行为例,通过详细了解其内部规章制度和业务流程以及人员配备和质量控制等情况,探讨了 TS农村商业银行内部审计运作中存在的问题,如内部审计业务范围狭窄,内部审计问责、考核、审计整改管理制度不完善,内审咨询职能发挥薄弱,审计操作手段落后等。并且分析造成此现状的制约因素包括客观的地域局限、内部制度建设的不完善、计算机信息技术欠缺、人员专业素质不高、相关重视程度不够等。此外,结合我自己的理论知识,针对TS农村商业银行内部审计中出现的上述问题和风险,提出诸如细化审计内容、拓展内审职能、完善内部问责制度、进行“审计发现问题归纳”、加强审计整改管理、运用SWOT分析法完善审计计划、加强审计队伍建设、加强风险防控、加强非现场审计等一系列具体解决措施及相关改善建议,希望TS农村商业银行的内部审计能够继续良好发展,并致力于有效提高TS农村商业银行的运作水平。
张玉[7]（2019）在《B股份制商业银行内部经济责任审计研究》文中认为随着市场经济发展进入历史新阶段,国家在经济领域开展深化改革工作,股份制商业银行业作为金融领域的重要支柱,在高速发展的同时,由于风险控制不严格、责任落实不到位等多方面原因违规案件时有发生,为企业资产造成损失,为金融业造成不良影响,影响社会稳定发展。因此,本文以B银行为例研究当今股份制商业银行内部经济责任审计的现状,通过分析B股份制商业银行在进行内部经济责任审计过程中存在的一些问题及问题产生的原因,根据这些具体问题提出相应的对策建议。首先以受托责任理论、人本管理理论为基础,对银行内部经济责任审计的相关理论进行梳理,然后通过对B银行内部审计组织架构、经济责任审计对象和内容、审计流程等方面的介绍,来具体分析B银行的经济责任审计现状,从中得出B银行内部经济责任审计存在以下多方面的问题。通过实际调查发现,目前B银行内部经济责任审计面临的问题有:审计内容界定不明,重点不突出;审计分析方法和评估技术落后;审计指标不健全,审计缺乏公正性;干部管理程序不规范,“先离后审”;下审上难执行,审计结果难运用。根据以上主要问题,详细分析了导致问题出现的原因包括:审计资源稀缺,人员胜任能力不足;对审计工作重要性认识不强;内部审计制度体系不完善;内部审计管理体制滞后;缺少审计计划,缺乏事后整改监督。并根据以上问题和分析出的原因为银行发展提出相应解决对策:明确审计内容和改进审计方法、合理配置审计资源,提高审计人员业务素质、增强审计机构独立性、明确职责要求,将审计工作责任落实到人、强调审计结果的运用、转变内部经济责任审计目标定位,落实事后整改监督、多角度完善审计部门管理体制。
朱晓邦[8]（2018）在《基于风险管理的我国商业银行内部审计问题研究 ——以Z银行为例》文中研究说明银行业是金融系统必不可少的一部分,对国民经济发展意义深远。这几年,伴随国际经济局势与发展环境的变动,银行间的竞争日益剧烈,为了占据更多的市场,各家银行不断扩大规模和业务范围来增加收益,但在收益显着增加的同时也产生了很多风险和问题,这些问题在一定程度上影响到整个金融行业的稳定。因此,如何稳健运营是目前银行业面临的重要问题,寻求合理有效的手段来降低风险对银行业的良性发展显得至关重要。商业银行面临的风险主要由风险管理部门把控,如今商业银行风险管理部门的运作已日趋完善,但商业银行风险在大环境下依旧居高不下。因此,在这样的背景下,论文基于风险管理来研究商业银行内部审计的问题,希望从风险管理部门之外的角度寻求更有效的方法来帮助商业银行全面提高风险管理水平。内部审计是对银行风险防范的有效手段和重要保障,并对商业银行提升公司治理水平、完善内部控制发挥重要作用,让内部审计有效的参与到风险管理中显是十分必要的。但目前来说,我国商业银行内部审计普遍存在缺陷,受公司治理下审计制度、方法手段、审计资源的充足性等问题影响,内部审计无法在银行风险管理中发挥应有的作用。但在目前全球经济局势下,要求商业银行提升风险管理能力,构建完善的内部审计制度,协助风险管理部门高效辨别风险,提高评估风险的准确度,改进应对风险的措施从而降低风险,并帮助管理层提升管理能力,优化公司治理,加快企业平稳持续运营。所以,论文由风险管理内部审计入手,以Z银行为例,对该银行公司治理、风险管理、及目前内部审计的现状进行了分析,并结合真实具体的银行风险失控案例,从内部审计的制度设计、指标体系,内部审计的定位、监督、技术手段和人员素质等方面提出了问题,参考文献资料和银行内审工作人员的工作经验后提出具体的改善方法,通过体制完善和多种有效措施来提升Z银行内部审计的综合水平,以达到有效参与风险管理的要求,最大程度上挖掘内部审计的价值,为经营者服务。同时,本文所发现的问题及提出的改善方法对其他商业银行具有一定的适用性,也可以为其他商业银行内部审计工作的改进与完善提供借鉴意义。
毛碧黔[9]（2018）在《家族企业内部审计制度研究 ——以A公司为例》文中提出家族企业历史悠久,其治理模式在全世界范围内拥有较强竞争力,其存在具有合理性和可借鉴性。但家族企业依赖家族治理和关系治理的治理模式也存在一定的弊端,例如缺乏内部制衡机制易使得家族企业产生内部控制人的等问题,从而影响家族企业发展壮大。在这样的背景下,家族企业内部审计应运而生。由于发展时间较短,我国一般家族企业的内部审计存在内部审计定位不清,权威性、独立性不强,内部审计质量不佳等问题,内部审计制度作为公司治理的重要手段未发挥出应有的作用。因此本文以上市家族企业A公司作为案例研究,通过介绍A公司的内部审计制度实践经验,总结A公司内部审计特征及产生原因,并通过定量和定性的方法分析评价A公司内部审计效果,总结出A公司内部审计制度发展经验。本文认为一般家族企业可以从A公司的实践中得到家族企业内部审计制度建立的启示:1)调整隶属关系保证内部审计独立性和权威性;2)建立双对象汇报模式提升内部审计效率;3)建立健全的内部审计人员培养机制提升内部审计质量;4)依据企业发展实际调整内部审计重点。本文的研究丰富了家族企业内部审计案例研究领域的成果。
刘鑫[10]（2014）在《我国混合所有制国有资产控股公司管理模式研究》文中研究表明十八届三中全会提出发展混合所有制经济,这是传承了十六大以来我国经济改革和经济发展的思路,继续沿着有中国特色的社会主义道路前进的重要一步。发展混合所有制经济,不仅是我国经济发展水平不断提高的需求,也是体现社会主义制度优越性的重要方式。我国的国有资产大致分为非经营性国有资产及经营性国有资产两大类。非经营性国有资产主要是保证政府机构及事业单位的郑常运作所存在的国有资产。这部分资产主要的形成方式是政府采购,在使用中不断消耗折旧,不涉及资产保值和增值的要求。而经营性国有资产的主要存在方式是国有企业。国有企业涉及的国有资产就必须要求保值增值,为实现我国的整体战略经济目标服务,为国家积累财富,为社会创造价值。国有资产保值和增值的目的必须在市场的环境中依靠企业经营来达到。因此,采用何种的国有资产管理模式就是一个非常关键的问题。这个问题直接关系到国有企业的生产和经营是否能够持续,进而影响到经营性国有资产能否实现保值和增值。从微观层面上来说,国有资产的管理模式涉及到国有企业的存在状况,从宏观层面上来说,国有资产的管理模式是实现我国社会主义社会建设能否顺利进行的重要保证。关于国有资产管理模式的问题,我国的经济理论界从未停止过研究。新中国建立以来,我国的国有资产管理模式主要分为前30年的计划经济时代的管理模式和后30年的市场经济时代的管理模式。1978年以前,我国的国有资产管理模式处于完全的计划经济管理时代,那时的国有企业从严格意义上来说不是完整意义上的企业。由于不存在外部市场,所有企业没有真正意义上的营销活动,可以看做是国家企业集团这个大公司的一个加工车问。这种完全的计划经济管理模式在建国初期是适应我国经济发展水平的,为建立新中国的第一批国有企业和形成实际意义上的国有资产做出了贡献。但随着我国经济水平的不断提高,人们的物质需求的多样化、个性化程度的加深,这种国有资产管理模式逐渐从推动生产力发展的因素转变成为阻碍生产力发展的因素。因此,国有资产管理模式的变革和创新就成为发展社会主义市场经济的主要手段。1978至今,我国的国有资产管理模式随着我们对市场经济认识的逐步加深而逐步演变,更加适应时代国有资产的发展规律。从最初的“政企分开”、“承包制”到十六大初次提出的发展混合所有制经济的构想,我国的经济发展在这二十多年中经历的多次起伏变化。其中有许多值得借鉴的经验,也出现了不少导致国有资产经营管理混乱的问题。2003年设立的“国有资产监督管理委员会“将我国的国有资产管理模式推进到新的阶段。结束了以往多头管理、责权不分的问题。从2003年至2013年的十年间,我国的经济发展水平不断提高,外向型性经济形态不断出现,我国国有资产的管理水平和盈利能力也不短提高。这些就是国有资产管理模式改革释放的红利。虽然1978年至2013年间我国的国有经济的飞速发展,但一些造成国有资产管理混乱的问题也不断出现。十六大首次提出的发展混合所有制经济的战略构想,但落实中偏重于在国有企业的微观层面以民资入股、国企改制的方式进行。虽然起到了发展混合所有制的目的,但也造成了国有资产贱卖、国有资产流失的问题。针对这些问题,十八大提出的发展混合所有制的问题时,更加注重宏观层面进行不同所有制经济之间的混合。从严格意义上来说,国家作为国有资产的拥有者和管理者,必须以平等的地位参与市场竞争和市场资源分配。从而消除“国进民退”,“国企吃掉民企”的争议。让民营企业作为平等的市场主体参与国家资源的分配与国有资产的经营管理监督。这就是本文提出构建“混合所有制国有资产控股公司”的国有资产管理模式的目的。“混合所有制国有资产控股公司”的管理模式设计上,强调国有资产监督管理委员会不再是上级管理机关,而是代表国家进行出资的国家股东。而国有资产控股公司不再是国资委的下属机构,完全听命于国资委,而是具有完整的现代企业治理机构,完善的现代公司制度的法人实体。这种设计从国有资产的根源上实现了混合所有制,让国有资本和民营资本你中有我、我中有你、不分彼此,从而整合公有制经济和其他所有制经济的优势,共同推进我国国民经济发展。第一章本从发展混合所有制国有资产控股公司的研究意义入手,主要涉及国内外的相关文件综述,提出论文的研究方法和研究思路。同时提出论文研究的创新之处和可能存在的不足。第二章涉及的问题是混合所有制发展中的相关基础概念,及国外相关的研究经验。主要涉及混合所有制、国有资产和国有资产控股公司、企业管理及委托代理的相关理论,同时总结美国、法国、日本、德国、新加坡等国的国有资产管理经验。为研究我国的国有资产管理模式创新提供借鉴。第三章主要谈论我国现有国有资产管理模式中存在的突出问题。从剖析我国国有资产管理模式形成和发展的历程中,分析现有的国有资产监督管理委员会的“管人管事管资产”的国有资产管理模式存在哪些优势与不足。从而明确进行国有资产管理模式创新的方向和目的。第四章分析了我国发展混合所有制,构建混合所有制国有资产控股公司的背景与优势。从我国经济发展中存在的国际化、信息化等方面阐述为什么要对我国的国有资产管理模式进行改革及现在进行改革有哪些有利的条件。第五章是我国混合所有制国有资产控股公司的组建方案的分析。主要从基本理论、组建原则、适用的行业范围、组建方式和股权结构的形成和组建中的主要问题几个方面进行分析。第六章以混合所有制国有资产管理控股公司的内部管理模式为分析对象,从功能界定、决策管理机构的组成、内部监管模式和内部控制的其他问题入手,阐明如何进行混合所有制公司的内部管理。第七章是从混合所有制公司的外部监管的角度,分析针对混合所有制国有资产控股公司的国家审计制度的建立、独立董事制度的完善及信息披露制度的发展等问题。明确混合所有制经济的健康发展需要哪些外部条件。第八章从行政体制配套的角度分析发展混合所有制国有资产控股公司需要进行的行政体制改革与法制配套措施,同时也从股权平等的角度分析如何实现多种所有制经济成分之间的互信。第九章是结论和展望。对于本文提出的“混合所有制国有资产控股公司”国有资产管理模式的应用前景及发展方向提出设想。
二、股份制企业内部审计的定位及职能（论文开题报告）
（1）论文研究背景及目的
此处内容要求：
首先简单简介论文所研究问题的基本概念和背景，再而简单明了地指出论文所要研究解决的具体问题，并提出你的论文准备的观点或解决方法。
写法范例：
本文主要提出一款精简64位RISC处理器存储管理单元结构并详细分析其设计过程。在该MMU结构中,TLB采用叁个分离的TLB,TLB采用基于内容查找的相联存储器并行查找,支持粗粒度为64KB和细粒度为4KB两种页面大小,采用多级分层页表结构映射地址空间,并详细论述了四级页表转换过程,TLB结构组织等。该MMU结构将作为该处理器存储系统实现的一个重要组成部分。
（2）本文研究方法
调查法：该方法是有目的、有系统的搜集有关研究对象的具体信息。
观察法：用自己的感官和辅助工具直接观察研究对象从而得到有关信息。
实验法：通过主支变革、控制研究对象来发现与确认事物间的因果关系。
文献研究法：通过调查文献来获得资料，从而全面的、正确的了解掌握研究方法。
实证研究法：依据现有的科学理论和实践的需要提出设计。
定性分析法：对研究对象进行“质”的方面的研究，这个方法需要计算的数据较少。
定量分析法：通过具体的数字，使人们对研究对象的认识进一步精确化。
跨学科研究法：运用多学科的理论、方法和成果从整体上对某一课题进行研究。
功能分析法：这是社会科学用来分析社会现象的一种方法，从某一功能出发研究多个方面的影响。
模拟法：通过创设一个与原型相似的模型来间接研究原型某种特性的一种形容方法。
三、股份制企业内部审计的定位及职能（论文提纲范文）
（1）LS银行风险导向内部审计应用研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景与意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究的意义 |
| 1.2 国内外研究现状 |
| 1.2.1 国外研究现状 |
| 1.2.2 国内研究现状 |
| 1.2.3 文献评述 |
| 1.3 研究的内容和方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 研究的创新之处 |
| 2 城市商业银行风险导向内部审计相关概念及理论基础 |
| 2.1 城市商业银行风险导向内部审计相关概念 |
| 2.1.1 城市商业银行的界定 |
| 2.1.2 内部审计的发展历程 |
| 2.1.3 风险导向内部审计的含义 |
| 2.1.4 风险导向内部审计的特点 |
| 2.2 风险导向内部审计的基本流程 |
| 2.2.1 审计计划阶段 |
| 2.2.2 审计实施阶段 |
| 2.2.3 审计报告阶段 |
| 2.2.4 后续审计阶段 |
| 2.3 风险导向内部审计的理论基础 |
| 2.3.1 战略管理理论 |
| 2.3.2 全面风险管理理论 |
| 2.3.3 系统理论 |
| 3 LS银行内部审计现状 |
| 3.1 LS银行基本情况 |
| 3.1.1 公司简介 |
| 3.1.2 组织架构 |
| 3.1.3 经营情况 |
| 3.2 LS银行内部审计现状 |
| 3.2.1 LS银行内部审计机构 |
| 3.2.2 LS银行内部审计标准 |
| 3.2.3 LS银行内部审计人员构成 |
| 3.3 LS银行内部审计工作流程 |
| 3.3.1 审前准备阶段 |
| 3.3.2 审计实施阶段 |
| 3.3.3 审计终结阶段 |
| 3.4 LS银行内审部现场审计实例 |
| 4 LS银行风险导向内部审计存在的问题分析 |
| 4.1 内部审计理念落后、审计方法不合理 |
| 4.2 内控制度存在漏洞,并且执行不力 |
| 4.3 内审力量无法满足现代风险导向内部审计的要求 |
| 4.4 考核机制不合理 |
| 4.5 信息化程度较低 |
| 4.6 内部沟通渠道单一 |
| 4.7 审计成果利用不足 |
| 5 LS银行风险导向内部审计框架及流程构建 |
| 5.1 LS银行风险导向内部审计框架 |
| 5.2 LS银行风险导向内部审计程序 |
| 5.2.1 审计准备阶段 |
| 5.2.2 审计实施阶段 |
| 5.2.3 审计报告阶段 |
| 5.2.4 审计后续阶段 |
| 5.3 实施风险导向内部审计预期对LS银行所起的作用及效果 |
| 6 完善LS银行风险导向内部审计的对策 |
| 6.1 转变审计理念 |
| 6.2 加强内部控制降低审计风险 |
| 6.3 加强审计队伍建设 |
| 6.4 改进平衡记分卡制度,完善绩效考核机制 |
| 6.5 加强信息化建设 |
| 6.6 加强内部沟通渠道建设 |
| 6.7 加强审计成果运用 |
| 7 结论与展望 |
| 7.1 研究结论 |
| 7.2 本文的局限性 |
| 7.3 论文展望 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
| 附录1 :LS银行风险导向型内部审计访谈提纲 |
| 附录2 :LS银行风险导向内部审计调查问卷 |
（2）基于价值链的内部审计增值路径研究 ——以A集团公司为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.2 研究意义 |
| 1.3 研究内容与框架 |
| 1.4 研究方法 |
| 1.5 创新之处 |
| 第2章 相关概念、理论基础与文献综述 |
| 2.1 概念界定 |
| 2.1.1 价值链 |
| 2.1.2 增值型内部审计与内部审计增值 |
| 2.2 理论基础 |
| 2.2.1 委托代理理论 |
| 2.2.2 风险管理理论 |
| 2.2.3 价值链理论 |
| 2.3 文献综述 |
| 2.3.1 价值链相关理论研究 |
| 2.3.2 内部审计的增值作用研究 |
| 2.3.3 内部审计增值路径与方法研究 |
| 2.3.4 基于价值链的内部审计增值研究 |
| 2.3.5 文献述评 |
| 第3章 价值链视角下内部审计增值路径的理论分析 |
| 3.1 价值链理论与内部审计实务结合的可行性分析 |
| 3.2 价值链视角开展内部审计的原则和要求 |
| 3.2.1 内部审计业务范围依据企业价值链确定 |
| 3.2.2 确保内部审计机构设置具备足够独立性 |
| 3.3 价值链视角内部审计增值的实现路径 |
| 3.3.1 价值链视角内部审计在风险管理领域实现增值 |
| 3.3.2 价值链视角内部审计在内部控制领域实现增值 |
| 3.3.3 价值链视角内部审计在公司治理领域实现增值 |
| 第4章 A集团公司增值型内部审计的现状和问题分析 |
| 4.1 A集团公司背景介绍 |
| 4.2 A集团公司增值型内部审计现状 |
| 4.2.1 A集团公司内部审计职责定位 |
| 4.2.2 A集团公司内部审计基本流程 |
| 4.2.3 A集团公司开展的内部审计模式 |
| 4.3 A集团公司增值型内部审计目前存在的问题及成因分析 |
| 4.3.1 A集团公司内部审计目前存在的问题 |
| 4.3.2 A集团公司内部审计增值不足的成因 |
| 第5章 价值链视角下的内部审计增值路径探究——以A集团公司为例 |
| 5.1 构建基于价值链的内部审计增值模式 |
| 5.1.1 基于价值链细化内部审计目标 |
| 5.1.2 依托价值链优化内部审计流程 |
| 5.1.3 融合价值链完善内部审计增值方式 |
| 5.1.4 依据价值链拓展内部审计方法体系 |
| 5.2 拓展基于价值链的内部审计增值业务范围 |
| 5.2.1 A集团公司价值链管理现状分析 |
| 5.2.2 价值链基本活动审计 |
| 5.2.3 价值链辅助活动审计 |
| 5.3 完善内部审计增值保障机制 |
| 5.3.1 更新完善集团层面内部审计制度 |
| 5.3.2 构建协调一致的高层次内部审计组织模式 |
| 5.3.3 优化内部审计人员配备并组建人才梯队 |
| 5.3.4 完善基于价值链的审计信息共享机制 |
| 第6章 研究结论与展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（3）基于公司治理的内部审计机制建构 ——以A公司为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景与意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 国外研究综述 |
| 1.2.2 国内研究综述 |
| 1.2.3 文献评述 |
| 1.3 研究思路与研究方法 |
| 1.3.1 研究框架 |
| 1.3.2 研究内容 |
| 1.3.3 研究方法 |
| 1.4 创新与不足 |
| 第二章 理论基础 |
| 2.1 内部审计理论基础 |
| 2.1.1 受托责任理论 |
| 2.1.2 委托代理理论 |
| 2.1.3 信息不对称理论 |
| 2.2 公司治理理论基础 |
| 2.2.1 公司治理的概念及模式 |
| 2.2.2 公司治理结构和机制 |
| 2.3 我国内部审计的发展现状 |
| 2.3.1 董事会领导的组织模式 |
| 2.3.2 监事会领导的组织模式 |
| 2.3.3 总经理领导的组织模式 |
| 2.4 内部审计与公司治理之间的关系 |
| 2.4.1 内部审计促进公司治理结构的完善 |
| 2.4.2 完整的内部治理体系是内部审计顺利开展的保障 |
| 第三章 A公司治理及内部审计现状分析 |
| 3.1 A公司概况及治理模式 |
| 3.1.1 A公司概况 |
| 3.1.2 A公司治理模式 |
| 3.2 A公司内部审计管理现状 |
| 3.2.1 内部审计战略定位及内部审计模式 |
| 3.2.2 内部审计部门人力资源情况 |
| 3.2.3 内部审计独立性情况 |
| 3.2.4 内部审计工作开展情况 |
| 3.2.5 内部审计流程 |
| 3.2.6 内部审计环境 |
| 3.3 A公司内部审计存在的问题 |
| 3.3.1 未充分发挥内部审计职能 |
| 3.3.2 内部审计机构设置不合理 |
| 3.3.3 内部审计环境改善不到位 |
| 第四章 基于公司治理的A公司内部审计机制建构 |
| 4.1 建构目标及原则 |
| 4.1.1 建构整体思路 |
| 4.1.2 内部审计目标 |
| 4.1.3 建构原则 |
| 4.2 从公司治理的角度确立内部审计的地位 |
| 4.3 A公司内部审计的改进措施 |
| 4.3.1 充分发挥内部审计职能 |
| 4.3.2 设置合理的内部审计机构 |
| 4.3.3 持续改善内部审计环境 |
| 第五章 完善基于公司治理下的内部审计的建议 |
| 5.1 从公司治理层面角度 |
| 5.1.1 建立健全现代企业制度 |
| 5.1.2 完善公司审计委员会制度 |
| 5.1.3 提高内部审计的独立性 |
| 5.2 从内部审计角度 |
| 5.2.1 健全与完善内部控制制度 |
| 5.2.2 拓展公司内部审计范围 |
| 5.2.3 合理选择内部审计模式与审计方法 |
| 第六章 结论与展望 |
| 6.1 结论 |
| 6.2 研究不足与展望 |
| 参考文献 |
| 攻读学位期间所取得的相关科研成果 |
| 致谢 |
（4）我国中小股份制商业银行内部控制研究 ——基于包商银行案例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.2 研究目的 |
| 1.3 研究意义 |
| 1.4 研究内容与论文框架 |
| 1.5 本文的创新和不足 |
| 第二章 商业银行内部控制的理论分析 |
| 2.1 商业银行内部控制的概述 |
| 2.2 商业银行内部控制的概述 |
| 2.3 商业银行内部控制五要素 |
| 2.4 商业银行内部控制评价标准 |
| 2.5 国内内部控制的发展和运用 |
| 2.6 国外内部控制的发展和运用 |
| 第三章 国内外银行内部控制现状 |
| 3.1 国内银行业内部控制体系现状 |
| 3.2 国外银行业内部控制体系现状 |
| 3.3 对中小股份制商业银行内部控制的启示 |
| 第四章 包商银行案例介绍 |
| 4.1 包商银行及包商银行接管事件介绍 |
| 4.2 包商银行组织结构 |
| 4.3 包商银行主要财务数据分析 |
| 4.4 包商银行内部控制体系评价 |
| 4.5 内部控制缺陷分析 |
| 第五章 建议和启示 |
| 5.1 充分发挥外部监管机构的作用 |
| 5.2 加强管理层的内控意识 |
| 5.3 强化董事会审计委员会的监督功能 |
| 5.4 充分发挥外部审计机构监督作用 |
| 第六章 研究结论 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（5）H集团内部审计价值提升策略研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第一章 绪论 |
| 第一节 研究背景及意义 |
| 一、研究背景 |
| 二、研究意义 |
| 第二节 研究思路与方法 |
| 一、研究思路 |
| 二、研究方法 |
| 第三节 研究内容及框架 |
| 第四节 论文创新与不足 |
| 一、论文创新点 |
| 二、论文不足之处 |
| 第二章 概念界定及文献回顾 |
| 第一节 增值型内部审计概述 |
| 一、内部审计的概念 |
| 二、增值型内部审计的含义 |
| 三、内部审计的增值服务领域 |
| 四、增值型内部审计与传统内部审计的主要区别 |
| 第二节 增值型内部审计的理论基础 |
| 一、受托责任理论 |
| 二、价值链理论 |
| 三、风险管理理论 |
| 第三节 国内外研究现状 |
| 一、内部审计发展轨迹 |
| 二、国外研究现状 |
| 三、国内研究现状 |
| 四、文献评述 |
| 第三章 H集团价值增值内部审计概况 |
| 第一节 H集团简介 |
| 第二节 H集团内部审计发展历程和现状 |
| 一、H集团内部审计发展历程 |
| 二、H集团价值增值内部审计现状 |
| 第三节 H集团内部审计在发展中面临的挑战 |
| 一、内部工作环境的变化要求提高内部审计水平 |
| 二、外部市场环境的变化需要完善内部审计机制 |
| 第四章 H集团内部审计现存的主要问题及成因分析 |
| 第一节 H集团价值增值内部审计存在的主要问题 |
| 一、机构设置不合理 |
| 二、制度建设不到位 |
| 三、业务领域不全面 |
| 四、人才体系不完善 |
| 第二节 H集团价值增值内部审计现存问题产生的原因分析 |
| 一、外部因素分析 |
| 二、内部因素分析 |
| 第三节 本章小结 |
| 第五章 H集团内部审计提升体系的构建策略 |
| 第一节 H集团实施增值型内部审计的必要性 |
| 一、有利于经济活动顺利展开 |
| 二、有利于实现企业价值增值 |
| 第二节 H集团实施增值型内部审计的难点分析 |
| 一、传统观念难以转变 |
| 二、重构内部审计职能定位存在难度 |
| 三、内部信息接收不对称要求强化内审职能 |
| 第三节 H集团内部审计价值提升策略 |
| 一、增值型内部审计体系建设基本框架 |
| 二、“六位一体”提升策略 |
| 第四节 本章小结 |
| 第六章 结论与展望 |
| 第一节 研究结论 |
| 第二节 研究局限与展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（6）TS农村商业银行内部审计存在的问题及对策研究（论文提纲范文）
| 内容摘要 |
| Abstract |
| 第1章 导论 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.2 研究的目的及意义 |
| 1.3 国内外研究现状 |
| 1.3.1 国内研究现状 |
| 1.3.2 海外研究现状 |
| 1.4 研究方法与研究思路 |
| 1.5 研究内容与创新之处 |
| 第2章 相关概念与基本理论 |
| 2.1 内部审计的涵义 |
| 2.2 内部审计的职能和定位 |
| 2.3 农村商业银行的特征 |
| 2.4 农村商业银行内部审计的特征 |
| 2.5 农村商业银行内部审计的目标、职能、范畴 |
| 第3章 TS农村商业银行内部审计现状、问题及成因 |
| 3.1 TS农商银行基本情况介绍 |
| 3.1.1 TS农商银行简介 |
| 3.1.2 TS农商银行业务构成 |
| 3.2 TS农商银行内部审计现状 |
| 3.2.1 TS农商银行内部审计人员配备 |
| 3.2.2 TS农商银行内部审计制度建设 |
| 3.2.3 TS农商银行内部审计业务内容 |
| 3.2.4 TS农商银行内部审计工作流程 |
| 3.2.5 TS农商银行内部审计质量控制 |
| 3.3 TS农村商业银行内部审计存在的问题 |
| 3.3.1 内部审计业务覆盖面较窄 |
| 3.3.2 内部审计问责不到位、审计整改落实不到位 |
| 3.3.3 内部审计手段落后 |
| 3.3.4 内部审计咨询服务薄弱 |
| 3.4 TS农村商业银行内部审计存在的问题成因分析 |
| 3.4.1 地域局限大、网点多人员少 |
| 3.4.2 制度建设不够完善 |
| 3.4.3 技术欠缺、人员专业素质不高 |
| 3.4.4 由合作社改制而来、相关重视程度不够 |
| 第4章 TS农村商业银行内部审计存在问题的对策与建议 |
| 4.1 拓宽内部审计业务覆盖范围 |
| 4.1.1 细化并拓展内部审计业务 |
| 4.1.2 努力实现内部审计全覆盖 |
| 4.1.3 积极开展非现场审计 |
| 4.2 完善内部审计制度建设 |
| 4.2.1 强化内部审计问责机制 |
| 4.2.2 完善审计整改管理制度 |
| 4.2.3 完善内部审计考核制度 |
| 4.3 加强现代化审计技术的运用 |
| 4.3.1 更新内部审计老旧观念 |
| 4.3.2 充分利用电子信息技术 |
| 4.3.3 重视内部审计队伍建设 |
| 4.4 强化内部审计咨询服务 |
| 4.4.1 完善审计计划的制定-SWOT分析 |
| 4.4.2 强化内部审计风险防范 |
| 第5章 结论 |
| 参考文献 |
| 后记 |
（7）B股份制商业银行内部经济责任审计研究（论文提纲范文）
| 内容摘要 |
| Abstract |
| 第1章 导论 |
| 1.1 研究背景及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究的目的及意义 |
| 1.2 国内外研究综述 |
| 1.2.1 国外研究概况 |
| 1.2.2 国内研究概况 |
| 1.3 主要内容及创新之处 |
| 1.4 研究思路和方法 |
| 第2章 概念界定及相关理论 |
| 2.1 概念界定 |
| 2.1.1 经济责任 |
| 2.1.2 经济责任审计 |
| 2.1.3 股份制商业银行 |
| 2.2 相关理论 |
| 2.2.1 委托代理理论 |
| 2.2.2 权力制衡理论 |
| 2.2.3 人本管理理论 |
| 第3章 B股份制商业银行内部经济责任审计的现状分析 |
| 3.1 B股份制商业银行的基本概况 |
| 3.1.1 B股份制商业银行基本情况 |
| 3.1.2 B股份制商业银行公司治理结构 |
| 3.2 B股份制商业银行内部经济责任审计的现状 |
| 3.2.1 B股份制商业银行审计部门概况 |
| 3.2.2 B股份制商业银行内部经济责任审计对象 |
| 3.2.3 B股份制商业银行内部经济责任审计的主要内容 |
| 3.2.4 B股份制商业银行内部经济责任审计流程 |
| 3.2.5 B股份制商业银行内部经济责任审计报告 |
| 3.3 B股份制商业银行内部经济责任审计案例分析 |
| 3.3.1 个人基本情况 |
| 3.3.2 任职期间履职情况 |
| 3.3.3 审计实施情况 |
| 3.3.4 审计发现事项 |
| 3.3.5 审计结论 |
| 第4章 B股份制商业银行内部经济责任审计存在的问题及原因 |
| 4.1 B股份制商业银行内部经济责任审计存在的问题 |
| 4.1.1 审计内容界定不明,重点不突出 |
| 4.1.2 审计方法与技术手段需完善 |
| 4.1.3 审计指标体系不健全,审计缺乏公正性 |
| 4.1.4 干部管理程序不规范,存在“先离后审” |
| 4.1.5 下审上难执行,审计结果难运用 |
| 4.2 B股份制商业银行内部经济责任审计问题成因分析 |
| 4.2.1 审计资源稀缺,审计人员胜任能力不足 |
| 4.2.2 对经济责任审计工作的重要性认识不足 |
| 4.2.3 经济责任审计制度体系不完善 |
| 4.2.4 内部审计管理体制滞后 |
| 4.2.5 审计计划不完善,缺乏事后整改监督 |
| 第5章 完善B股份制商业银行内部经济责任审计的建议 |
| 5.1 改善B股份制商业银行内部经济责任审计环境 |
| 5.1.1 合理配置审计资源,提高审计人员业务素质 |
| 5.1.2 提高全行对经济责任审计工作重要性的认识 |
| 5.2 完善B股份制商业银行内部经济责任审计管理体系 |
| 5.2.1 健全内部审计管理体制 |
| 5.2.2 增强审计机构独立性,强调审计结果的运用 |
| 5.2.3 完善B股份制商业银行审计制度体系 |
| 5.3 明确和完善B股份制商业银行审计责任内容和方法 |
| 5.3.1 分清行为主体,划清责任界限 |
| 5.3.2 结合风险管理构建经济责任审计指标体系 |
| 5.3.3 改进内部经济责任审计的工作方法 |
| 5.4 完善B股份制商业银行内部经济责任审计程序 |
| 5.4.1 严格遵循审计流程,坚持“先审后离” |
| 5.4.2 转变内部经济责任审计目标定位,落实事后整改监督 |
| 参考文献 |
| 后记 |
（8）基于风险管理的我国商业银行内部审计问题研究 ——以Z银行为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 选题背景与研究意义 |
| 1.1.1 选题背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外文献综述 |
| 1.2.1 国内文献综述 |
| 1.2.2 国外文献综述 |
| 1.2.3 文献述评 |
| 1.3 研究思路、研究方法与研究内容 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.3.3 基本框架 |
| 1.4 研究创新与不足 |
| 1.4.1 本文创新 |
| 1.4.2 不足之处 |
| 2 相关理论综述 |
| 2.1 内部审计理论 |
| 2.1.1 内部审计的定义 |
| 2.1.2 内部审计的职能 |
| 2.2 风险管理理论 |
| 2.2.1 风险及风险管理的定义 |
| 2.2.2 商业银行风险的分类 |
| 2.3 风险管理内部审计的相关概念 |
| 2.3.1 风险管理内部审计的内涵 |
| 2.3.2 风险管理内部审计的产生和发展 |
| 2.3.3 商业银行进行风险管理内部审计的必要性 |
| 3 风险管理视角下Z银行内部审计现状 |
| 3.1 我国银行业风险管理内部审计的现状 |
| 3.2 Z银行发展现状及组织结构 |
| 3.2.1 Z银行的发展现状 |
| 3.2.2 银行的组织架构 |
| 3.2.3 银行风险管理制度 |
| 3.3 Z银行内部审计现状 |
| 3.3.1 内部审计部门组织架构 |
| 3.3.2 Z银行内部审计的主要内容 |
| 3.3.3 Z银行内部审计的基本流程 |
| 3.3.4 Z银行内部审计工作评价体系 |
| 3.4 Z银行关键风险环节失控案例 |
| 3.4.1 授信调查环节 |
| 3.4.2 担保风险环节 |
| 3.4.3 操作环节 |
| 3.4.4 贷后环节 |
| 3.5 Z银行内部审计存在的问题分析 |
| 3.5.1 公司治理下银行内部审计制度设计存在缺陷 |
| 3.5.2 银行内部审计指标体系不合理 |
| 3.5.3 银行内部审计在风险管理中的定位不准确 |
| 3.5.4 内部审计对银行风险管理的监督流于形式 |
| 3.5.5 银行内部审计技术方法落后 |
| 3.5.6 银行内部审计手段达不到风险管理的要求 |
| 3.5.7 内部审计人员素质偏低 |
| 4 风险管理视角下Z银行内部审计的改进 |
| 4.1 完善公司治理下内部审计的制度 |
| 4.1.1 重新定义审计派出机构 |
| 4.1.2 推行内部审计防区制 |
| 4.1.3 完善内部审计指标建设 |
| 4.2 改进内部审计参与风险管理的措施 |
| 4.2.1 明确内部审计在风险管理中的定位 |
| 4.2.2 建立风险管理内部审计评价体系 |
| 4.2.3 利用数据挖掘创新审计方法 |
| 4.2.4 改进风险管理内部审计手段 |
| 4.2.5 提升内部审计资源充足性满足风险管理的需求 |
| 结论与展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
| 在学期间发表的研究成果 |
（9）家族企业内部审计制度研究 ——以A公司为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 1 引言 |
| 1.1 研究背景和意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 研究内容和方法 |
| 1.2.1 研究内容和目的 |
| 1.2.2 研究方法 |
| 1.3 国内外文献综述 |
| 1.3.1 家族企业研究综述 |
| 1.3.2 内部审计研究综述 |
| 1.3.3 家族企业内部审计研究综述 |
| 2 概念界定及理论基础 |
| 2.1 相关概念界定 |
| 2.1.1 家族企业概念界定 |
| 2.1.2 内部审计概念界定 |
| 2.2 家族企业公司治理特征 |
| 2.2.1 产权特征 |
| 2.2.2 资本结构特点 |
| 2.3 家族企业内部审计产生的动因 |
| 2.4 家族企业内部审计特征 |
| 2.4.1 家族企业内部审计的形成 |
| 2.4.2 家族企业内部审计特征 |
| 2.5 制约家族企业内部审计的发展因素 |
| 2.5.1 对内部审计认识不足导致内部审计定位不清 |
| 2.5.2 领导重视程度不够导致内部审计权威性不强 |
| 2.5.3 内部审计机构设置不合理导致内部审计独立性不强 |
| 2.5.4 审计人员培养投入不足导致审计质量不佳 |
| 3 A公司案例背景介绍 |
| 3.1 A公司业务概况 |
| 3.2 公司治理环境 |
| 3.2.1 股权结构 |
| 3.2.2 公司治理结构 |
| 3.2.3 公司管理体制 |
| 4 A公司内部审计制度分析 |
| 4.1 A公司内部审计现状 |
| 4.1.1 A公司内部审计发展历程 |
| 4.1.2 内部审计组织体系 |
| 4.1.3 内部审计职责 |
| 4.1.4 内部审计重点 |
| 4.1.5 内部审计工作流程 |
| 4.2 A公司内部审计特征 |
| 4.2.1 内部审计是公司治理重要手段 |
| 4.2.2 内部审计权威性和独立性强 |
| 4.2.3 内部审计监察制度完善 |
| 4.2.4 内部审计人员培养机制健全 |
| 4.2.5 重经营效益审计,轻风险导向审计 |
| 4.3 A公司内部审计能力成熟度评价 |
| 4.3.1 治理架构维度 |
| 4.3.2 服务及内部审计定位维度 |
| 4.3.3 组织关系与文化维度 |
| 4.3.4 专业实务维度 |
| 4.3.5 人员管理 |
| 4.3.6 绩效管理与责任制维度 |
| 4.4 内部审计效果评价 |
| 4.4.1 内部审计部门绩效角度 |
| 4.4.2 企业绩效角度 |
| 4.5 A公司内部审计制度综合评价 |
| 5 A公司内部审计制度的借鉴 |
| 5.1 调整隶属关系提升内部审计权威性和独立性 |
| 5.2 双对象汇报模式提升内部审计效率 |
| 5.3 建立健全的内部审计人员培养机制提升内部审计质量 |
| 5.4 依据企业发展实际调整内部审计重点 |
| 6 结论 |
| 6.1 本文小结 |
| 6.2 本文创新点与不足 |
| 6.3 A公司内部审计制度借鉴应注意的地方 |
| 参考文献 |
| 个人简介 |
| 导师简介 |
| 致谢 |
（10）我国混合所有制国有资产控股公司管理模式研究（论文提纲范文）
| 论文创新点 |
| 摘要 |
| Abstracts |
| 1. 绪论 |
| 1.1 选题背景与研究意义 |
| 1.1.1 选题背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外相关研究文献综述 |
| 1.2.1 国内相关文献综述 |
| 1.2.2 国外相关文献综述 |
| 1.3 论文的研究目标与研究内容 |
| 1.3.1 研究目标 |
| 1.3.2 研究内容 |
| 1.4 研究的方法 |
| 1.4.1 文献研究与实证分析结合法 |
| 1.4.2 跨学科研究法 |
| 1.5 创新之处与不足 |
| 1.5.1 论文的创新之处 |
| 1.5.2 论文存在的不足 |
| 2. 混合所有制国有资产控股公司管理模式的基础理论与国外经验 |
| 2.1 相关概念及基础理论 |
| 2.1.1 所有制及混合所有制相关概念及理论 |
| 2.1.2 国有资产及国有资产控股公司相关概念及理论 |
| 2.1.3 企业(公司)管理模式相关概念及理论 |
| 2.1.4 委托代理的相关概念及理论 |
| 2.2 发达国家国有资产管理模式与经验借鉴 |
| 2.2.1 美国的国有资产管理模式 |
| 2.2.2 法国的国有资产管理模式 |
| 2.2.3 德国的国有资产管理模式 |
| 2.2.4 日本的国有资产管理模式 |
| 2.2.5 新加坡的国有资产管理模式 |
| 2.2.6 国外国有资产管理模式的共同特点及经验借鉴 |
| 3. 我国现有国有资产管理的主要模式及存在的问题 |
| 3.1 我国国有资产管理模式的演进历程 |
| 3.1.1 计划经济时期的国有资产管理模式(1949～1978) |
| 3.1.2 改革开放初期阶段的国有资产管理模式(1979～1988) |
| 3.1.3 专业化国有资产管理机构探索阶段的国有资产管理模式1988～2002) |
| 3.1.4 国资委成立后的国有资产管理模式(2003年至今) |
| 3.2 “国资委”管理模式的特点分析 |
| 3.2.1 我国不同类型的国有资产管理模式 |
| 3.2.2 现行国有资产管理、监督和运营的关系 |
| 3.2.3 现行国有资产管理模式中的层级关系 |
| 3.3 改革开放以来具有代表性的国有资产管理模式 |
| 3.3.1 深圳模式：三级授权 |
| 3.3.2 上海模式：三级架构、两级管理 |
| 3.3.3 辽宁模式：“两委合署” |
| 3.3.4 吉林模式：两级出资、三级架构 |
| 3.4 我国现有的国有资产控股公司管理模式的研究与探索 |
| 3.4.1 我国现有的国有资产控股公司的组建方式 |
| 3.4.2 我国现有国有资产控股公司的功能定位 |
| 3.5 我国当前国有资产管理模式存在的突出问题 |
| 3.5.1 国有企业发展中存在的突出问题 |
| 3.5.2 “国资委”资产管理模式存在的突出问题 |
| 3.5.3 国有资产控股公司管理模式存在的突出问题 |
| 4. 我国组建混合所有制国有资产控股公司的必要性与可行性分析 |
| 4.1 组建我国混合所有制国有资产控股公司的必要性 |
| 4.1.1 应对国内外经济巨大冲击挑战的需要 |
| 4.1.2 提高我国国有资产发展水平的需要 |
| 4.1.3 调整国有经济发展方向的需要 |
| 4.1.4 国有企业在国民经济发展中的作用重新定位的需要 |
| 4.2 组建我国混合所有制国有资产控股公司的有利条件 |
| 4.2.1 改革开放以来经济理论的创新奠定了坚实的思想基础 |
| 4.2.2 重提“发展混合所有制经济”创造了良好的政策环境 |
| 4.2.3 国有企业在国际化运营中培育了较强的核心竞争力 |
| 4.2.4 跨国公司本土化战略促进我国国有企业进行了深层次变革 |
| 4.2.5 民营经济的规模化规范化为发展混合所有制经济提供客观条件 |
| 4.2.6 信息化技术的不断提高使得管理空间距离逐渐消失 |
| 5. 我国混合所有制国有资产控股公司组建方案设计 |
| 5.1 组建混合所有制国有控股公司的指导思想与基本原则 |
| 5.1.1 组建混合所有制国有资产控股公司的指导思想 |
| 5.1.2 组建混合所有制国有资产控股公司的基本原则 |
| 5.2 混合所有制国有资产控股公司模式设计方案及理论创新 |
| 5.2.1 混合所有制国有资产控股公司设计方案的理论创新 |
| 5.2.2 混合所有制国有资产控股公司基本治理结构 |
| 5.2.3 混合所有制国有控股公司治理结构设计中需要注意的问题 |
| 5.2.4 国有资产管理模式改革创新适用行业范围分析 |
| 5.3 混合所有制国有资产控股公司的组建方式 |
| 5.3.1 国资委发起组建成立 |
| 5.3.2 现有大型国有企业集团母公司改造而成 |
| 5.4 混合所有制国有资产控股公司组建过程中非公有制股东的选择 |
| 5.4.1 行业市场占有率高且管理规范的民营企业 |
| 5.4.2 管理规范且信息披露制度完善的上市公司 |
| 5.4.3 拥有国际市场资源的跨国公司 |
| 5.5 组建过程中不同股权结构的优劣势比较及适用范围分析 |
| 5.5.1 国有绝对控股的公司股权结构的优劣势比较及适用范围 |
| 5.5.2 国有相对控股的公司股权结构优劣势比较及适用范围 |
| 5.5.3 国有“黄金股”的股权结构优劣势比较及适用范围 |
| 5.6 混合所有制国有资产控股公司的股份形成方式 |
| 5.6.1 纯货币化的股份形成方式 |
| 5.6.2 货币加资产的混合股份形成方式 |
| 5.6.3 以股权出资的股份形成方式 |
| 5.7 混合所有制国有资产控股公司组建中出现的问题 |
| 5.7.1 党建工作中出现的问题 |
| 5.7.2 资本属性多元化和市场化问题 |
| 5.7.3 收入分配的悬殊和社会矛盾的激化问题 |
| 6. 混合所有制国有资产控股公司内部管理模式设计 |
| 6.1 混合所有制国有资产控股公司的决策管理结构 |
| 6.1.1 混合所有制国有资产控股公司董事会的定位 |
| 6.1.2 混合所有制公司监事会的职能定位 |
| 6.2 混合所有制国有资产控股公司的内部监管模式 |
| 6.2.1 混合所有制国有资产控股公司内部监机构设置 |
| 6.2.2 混合所有制企业内部审计的主要内容 |
| 6.2.3 混合所有制企业内部审计规范化和内审人员素质提高 |
| 6.3 混合所有制国有资产控股公司内部管控的其他问题 |
| 6.3.1 完善混合所有制公司章程实现有效的内部自治 |
| 6.3.2 完善国有出资人的代表制度 |
| 6.3.3 创新人力资源制度优化建立有效的激励机制 |
| 6.3.4 设计合理的股权退出机制 |
| 7. 混合所有制国有资产控股公司外部监管模式设计 |
| 7.1 针对混合所有制企业的国家审计制度 |
| 7.1.1 国家审计制度的设计的特点 |
| 7.1.2 国家审计与企业内部审计相结合 |
| 7.1.3 对混合所有制企业进行审计的内容 |
| 7.1.4 针对当前审计制度需要做出的改进 |
| 7.2 混合所有制国有资产控股公司独立董事制度应用 |
| 7.2.1 明确独立董事的任职条件 |
| 7.2.2 完善独立董事的履职制度 |
| 7.2.3 独立董事制度应当注意的问题 |
| 7.3 混合所有制国有资产控股公司中违规违法问题及其对策 |
| 7.3.1 混合所有制国有资产控股公司中内部人控制问题的防范措施 |
| 7.3.2 混合所有制国有资产控股公司中腐败现象的防范 |
| 7.3.3 混合所有制国有资产控股公司中党纪与国法的关系处理问题 |
| 8. 国有资产管理模式改革创新所需的行政配套措施 |
| 8.1 针对国有企业的行政管理模式改革 |
| 8.1.1 政府从市场竞争的参与者转变为市场竞争秩序的维护者 |
| 8.1.2 政府从项目的审批者转变成项目依法依规运营的监督者 |
| 8.1.4 国企领导从影子行政体系长官转变成为职业经理人 |
| 8.2 发展混合所有制经济所需的司法体制配套 |
| 8.2.1 发展混合所有制经济需要加强相关的法制建设 |
| 8.2.2 从法制建设的角度保障混合所有制经济中股权平等 |
| 8.2.3 从法制建设角度完善独立董事制度 |
| 9. 结论与展望 |
| 9.1 结论 |
| 9.2 展望 |
| 参考文献 |
| 读博期间发表的科研成果 |
| 后记 |
四、股份制企业内部审计的定位及职能（论文参考文献）
- [1]LS银行风险导向内部审计应用研究[D]. 于莹. 西安理工大学, 2020(01)
- [2]基于价值链的内部审计增值路径研究 ——以A集团公司为例[D]. 章恩浩. 浙江工商大学, 2020(05)
- [3]基于公司治理的内部审计机制建构 ——以A公司为例[D]. 顾璇. 西京学院, 2020(04)
- [4]我国中小股份制商业银行内部控制研究 ——基于包商银行案例[D]. 颜璟. 厦门大学, 2019(12)
- [5]H集团内部审计价值提升策略研究[D]. 肖义学. 浙江工商大学, 2019(12)
- [6]TS农村商业银行内部审计存在的问题及对策研究[D]. 杨妮. 天津财经大学, 2019(07)
- [7]B股份制商业银行内部经济责任审计研究[D]. 张玉. 天津财经大学, 2019(06)
- [8]基于风险管理的我国商业银行内部审计问题研究 ——以Z银行为例[D]. 朱晓邦. 安徽财经大学, 2018(07)
- [9]家族企业内部审计制度研究 ——以A公司为例[D]. 毛碧黔. 北京林业大学, 2018(04)
- [10]我国混合所有制国有资产控股公司管理模式研究[D]. 刘鑫. 武汉大学, 2014(01)
标签：内部审计论文; 经济责任审计论文; 企业内部控制与风险管理论文; 混合所有制经济论文; 银行风险论文;