一、固定资产折旧计算的税收筹划（论文文献综述）
马宁[1]（2021）在《A煤化公司企业所得税纳税筹划研究》文中提出在经济飞速发展的当今社会,企业之间的竞争日渐加剧,降低企业经营成本是提高竞争力的有效途径之一。税收是企业经营成本的重要组成,随着我国税收制度和相关法律法规的不断完善,纳税筹划的地位在企业中日益凸显。由于企业的每一笔收入、成本、费用都涉及企业所得税,是企业缴纳数额最大的税种之一,直接影响企业净利润,是可筹划空间最大的税种。因此,企业所得税的纳税筹划对企业提高竞争力有着重要意义。近年来,在国内外的环境影响下煤化工行业的企业所得税税收负担越来越重,阻碍了其长远发展。为了解决这一问题,更多的煤化工企业为了降低税负逐渐开始重视企业所得税的纳税筹划。本文将企业所得税纳税筹划的相关理论作为基础,重点采用案例分析法,还运用了实地调研法及专家访谈法,以A煤化公司为研究对象,首先介绍该公司的基本情况、近三年企业所得税的内部涉税情况及外部环境状况,分析其目前在收入项目、扣除项目、税收优惠政策的利用以及其他方面在企业所得税纳税筹划上存在的问题和原因,再结合最新的税收政策及相关法律法规,然后针对A煤化公司的收入项目、扣除项目、税收优惠政策以及其他方面中具有可筹划空间的地方进行企业所得税的纳税筹划方案设计;接着对A煤化公司企业所得税筹划后的实施效果做出预期,并对筹划过程中可能存在的税务风险进行分析,最后给出保障措施。通过研究发现,A煤化公司符合企业所得税相关税收优惠政策所适用的条件,具有筹划空间。而企业自身由于对纳税筹划的意识浅薄、缺乏与税务机关的有效沟通、筹划人员及组织机构有待优化、税收政策变更频繁等原因,并未合理筹划企业所得税。本文的研究,能对A煤化公司的企业所得税纳税筹划研究作出指导,以降低企业所得税的纳税额度或延迟税款的缴纳时间;为实现企业所得税税负最小化、获得资金时间价值、提升管理水平、增强企业竞争力做出贡献,同时也为煤化工行业的纳税筹划研究丰富实践经验,提供一定帮助。
刘雨薇[2]（2021）在《H医药公司企业所得税纳税筹划研究》文中提出随着我国市场经济的进一步飞速发展,医药企业的内部环境和外部环境都在不断发生变化,不仅存在着巨大的机遇,也面临着巨大的挑战。医药企业要想在竞争激烈的环境中立于不败之地,必须要全方面考虑,其中纳税筹划是企业财务管理中的重要组成部分。企业所得税是以生产、经营和其他所得为课税对象所征收的一种税,具有计算复杂,内容广泛等特点。作为企业缴纳的最重要税种之一,对企业的现金流有着举足轻重的影响。在遵守国家法律、法规的前提下,在税法许可下,利用税法赋予的税收优惠或选择机会,设计筹划方案尽可能使公司的纳税负担减轻,是企业一种自然而然的理财行为。如果企业对企业所得税进行有效的纳税筹划,可以使企业获得充分的现金流,缓解资金压力,从而提高企业的竞争和生存能力。本文选取了坐落在江苏并具有代表性的大中型医药企业——H医药公司为研究对象。围绕企业所得税纳税筹划这一主题展开,根据国内外文献中纳税筹划的相关理论,得出适合指导H医药公司进行纳税筹划的方法。采用定性分析和定量分析相结合的研究方法。定性地分析了H医药公司在筹资活动、投资活动和经营活动三个方面的企业所得税纳税筹划现状及问题分析,分析H企业的涉税情况、财务状况、经营成果、纳税筹划空间以及纳税筹划过程中存在的问题;针对这些筹划的空间和存在的问题,具体从资本结构、资产租赁方式、投资方式、销售方式、固定资产折旧方法及年限、业务招待费、研发费用、捐赠支出、任用残疾人员这几个方面在充分利用了国家税收优惠政策、会计政策和会计估计的情况下,设计一些纳税筹划方案,将这些方案进行对比,选择出最优的方案,再用定量分析的方式计算具体节税金额,对企业所得税纳税筹划方案的效果做出评价,并提出企业应该增强纳税筹划意识、建立健全企业的财务管理体系、建立良好的税企关系和建立风险预警系统以保障企业所得税纳税筹划方案顺利实施。本文对H医药公司进行企业所得税纳税筹划后得出其在筹划工作中应根据自身实际经营情况遵循经济性原则,综合考虑其纳税效果,同时还应重视可能出现的风险。对H医药公司企业所得税纳税筹划具有一定的参考价值,以保障公司长期稳定发展。
王佳宁[3]（2021）在《ZJ建筑公司纳税筹划研究》文中进行了进一步梳理随着“一带一路”倡议纵深发展,我国政府加大了支柱产业建设,推动了建筑业发展,增强了行业之间竞争压力。从2016年5月1日起,建筑行业并入“增值税”范畴,在新税政大环境下,企业的税负负担率发生了很大改变,虽然在理论上降低建筑行业的税负负担率,但是实际上却是增加了建筑行业税负负担。在后“营改增”时代,建筑行业不仅要根据税法要求下定时纳税,同时面对建设市场竞争。纳税支出作为建筑行业成本重要部分,对其进行合规纳税筹划,有利于减少建筑企业的经营成本,提升公司整体经济效益,增强国内外建筑市场竞争力。因此,深入研究建筑行业纳税筹划相关问题,采用有效合理纳税筹划显得尤为必要。以ZJ建筑公司为例,本文在在国家法律允许的政策范围之内,选择合适的筹划方法和筹划方案,对ZJ建筑公司的增值税、企业所得税和其他个别税种进行分析并设计筹划方案。本文由四部分组成:第一部分是绪论,介绍了本文的研究背景、目的及意义,阐述了国内外研究现状;第二部分介绍了纳税筹划的概念、原则和方法,相关的基础理论等;第三部分,也是本文的核心内容,由第三章至第五章组成,第三章介绍了ZJ建筑公司的基本情况、经营情况及现阶段纳税筹划的情况,第四章针对ZJ建筑公司,设计出具体的筹划的方案;第五章是对纳税筹划方案进行应用分析和提出了保障措施;最后一部分由第六章组成,对本文总结并分析了本文存在的不足和需要进一步完善。
梁健[4]（2021）在《XF白酒公司纳税筹划研究》文中研究表明白酒行业作为我国古老传承行业之一,其税收相较于其他行业一直处于较高的水平,该产业的发展也受到国家相关税收政策的限制。随着我国由快速发展阶段转入高质量发展阶段,开启双循环格局的大背景下,未来白酒企业在市场竞争面临激烈竞争,如何有效地把控成本,优化产供链条对于白酒企业至关重要,通过纳税筹划方式是提升白酒企业实现上述目标的有效途径之一。纳税筹划是我国纳税义务人为遵守税法规定为前提,对企业经营活动中的不同环节提前进行策划,加以利用国家的税收优惠政策,合理为企业降低税负压力的行为。本文以XF白酒公司为研究对象,作为典型以白酒为核心的大型制造业企业,该公司发展面临的环境挑战严峻,目前降低企业税负是提升该公司竞争力和发展的有效方式,因此,本文结合企业实际及最新税法政策,对其进行纳税筹划研究,并设计筹划方案,具体从以下几部分组成:第一部分介绍本文的选题背景,研究意义及方法、国内外研究现状;第二部分介绍纳税筹划的概念和特征,相关的基础理论,以及纳税筹划的主要技术和基本步骤,为后续研究奠定基础;第三部分通过分析XF白酒公司经营环境与纳税现状,进行同行业税负对比,再结合XF白酒公司各环节实际运行中纳税管理存在的问题,指出XF白酒公司进行纳税筹划的必要性;第四部分,以企业价值最大化为目标,以2020年XF白酒公司全年生产经营过程中实际发生的业务为例,从公司采购、生产、销售、其他四个环节设计实施不同的具体筹划方案;第五部分总结分析全年筹划的有效性,对纳税筹划方案在实施的过程中可能遇到的风险进行分析,并给出相应的纳税筹划实施风险保障措施;第六部分,文章的结论和研究不足之处。目前,XF白酒公司税负过高的问题一直未得到有效改善,因此,本文根据XF白酒公司的实际经营情况设计纳税筹划方案具有一定的参考价值,以推动XF白酒公司积极实施纳税筹划,降低企业税负,促进企业快速发展。
侯惠文[5]（2021）在《供应链视角下的Z电力公司纳税筹划研究》文中提出电力企业是我国重要的基础能源行业,关系着国民经济的发展和整个社会的进步。近年来随着国家“三去一降一补”、“供给侧改革”等政策的持续深入,煤炭供给短缺且价位上涨,火电行业营业成本持续加重。新形势下的火电上市公司利润大幅下降,普遍存在发展受阻且税负较重的现象,因此,通过纳税筹划来有效控制成本势在必行。本文以Z电力公司为案例进行研究,作为传统垄断国有企业,Z公司税务工作面临诸多问题,税负水平高于同行业平均水平,仅企业所得税、增值税占到企业纳税总额的90%以上,开展纳税筹划工作迫在眉睫。因此,本文结合最新税收政策,从Z公司供应链的角度出发,多环节、多税种、系统性地进行纳税筹划方案设计。论文以Z公司纳税管理现状为切入点,基于供应链流程中的采购环节、生产环节、经营环节以及销售环节进行分析研究,采用案例分析法、调查分析法、对比分析法等研究方法,对Z电力公司2015-2019年的财务数据以及税负水平进行分析,找出Z公司纳税筹划现状中存在的问题,并在此基础上提出有效的纳税筹划策略。通过研究发现,Z公司税收负担在逐年加重,纳税筹划现状存在的主要问题有筹划方式较为单一、没有设置专业的纳税筹划部门、税务工作分工不够明确、筹划方案缺乏整体性等。通过本文结合供应链环节进行的筹划方案设计,预计可为Z电力公司有效节省数目可观的税收成本。本文期望能为Z电力公司提供参考,以推动Z电力公司降低企业税负,促进企业快速发展。
王蕾[6]（2021）在《战略性新兴产业税务筹划研究 ——以新能源和节能环保企业A为例》文中认为创新理念驱动的科技新兴产业逐渐发展成为推动当今全球国民经济快速复苏和社会增长的重要动力,战略性新兴产业已成为所有国家占领科技和经济顶峰的重大战略。如何使战略性新兴产业在经济交易中实现税负最小、利润和价值最大,是一项复杂系统的工作,因此有必要对税务筹划方法做定性和定量分析,比较不同筹划安排带来的税负差异,帮助企业选择合理的税务筹划方法。首先,本文将明确税务筹划的内涵和应当遵守的原则,帮助战略性新兴产业及时、恰当地依法纳税;分析战略性新兴产业税务筹划的可行性和必要性;筛选和总结涉及战略性新兴产业的各种税收优惠政策,为企业的税务筹划提供政策支持。其次,本文将对比分析战略性新兴产业相较于传统产业而言,在税务筹划方法上的特殊性,并对不同类型产业的税务筹划要点作出分类说明。接着从企业筹资、投资、经营活动出发,一是分析战略性新兴产业筹资的税务筹划:应明确租赁筹资、商业信用、短期借款和长期借款的税务筹划要点;应关注向关联方借款、向企业职工融资、留存收益的税务筹划要点。二是分析战略性新兴产业投资的税务筹划:应借助高新技术企业、小微企业等投资身份获取税收优惠;利用固定资产的投资时间结构进行筹划;选择税收利好的投资方向,运用科学的投资决策技术方法,评估投资项目的可行性。三是分析战略性新兴产业经营的税务筹划:应选择适宜的供应商和销售方式;采用恰当的固定资产折旧方法;关注研发费的范围和有效归集,充分利用税法规定的广告费和招待费扣除标准。最后,本文将针对战略性新兴产业中的新能源与节能环保企业A进行案例分析,依照筹资、投资、经营的财务管理过程进行税务筹划分析;对战略性新兴产业税务筹划给出建议:一是明确战略性新兴产业税务筹划的风险和预防措施;二是对其税务筹划的风险预警、评估和控制作出说明;三是恰当处理税务稽查风险。
王崇丞[7]（2021）在《KS公司企业所得税纳税筹划研究》文中认为随着我国的经济发展模式由高速度增长转向高质量发展,化工行业因为其自身特点在国家经济发展模式改造升级的过程中显得尤为重要。化工类高新技术企业在不断打造自身创新能力、增强自身竞争能力的同时,国家也为助力其发展相继给予一系列的支持性优惠政策,不断推出与企业所得税相关的财税文件。同时化工类高新技术企业通过开展纳税筹划活动来提高自身经济效益是其减轻税负、防范纳税风险、提升经营能力的必要措施。虽然化工行业内已有不少企业在开展相关的纳税筹划经济活动,但由于KS公司缺乏纳税筹划专业人才、筹划意识淡薄等原因,未能积极开展纳税筹划活动。通过检索国内外相关学者关于纳税筹划的研究理论、方法,选取化工类高新技术企业KS公司作为企业所得税纳税筹划的研究对象,将成本收益理论、博弈论和信息不对称理论等有关理论与KS公司实际经营情况相结合,以此设计相应的企业所得税纳税筹划方案以及实施纳税筹划方案的路径与保障措施。首先从公司规模、组织机构、经营状况等方面分析KS公司的基本财务数据和税负信息,为进行企业所得税纳税筹划研究提供必要的经济数据支持。进而从KS公司的组织形式、应税收入、成本费用以及税收优惠政策等方面设计出具体的企业所得税纳税筹划方案,对KS公司企业所得税纳税筹划方案的节税效果进行前后对比分析。为确保所设计的企业所得税纳税筹划方案能够顺利实施,根据KS公司的实际情况制定相应的实施要求和保障措施,实施要求包括:积极落实纳税筹划方案实施的组织力量、精心部署公司部门间横向协作配合与反馈、敦促企业所得税纳税筹划工作常态化以及建立纳税筹划风险防控预警措施,实施保障措施包括:提高财务人员的专业水平、制定绩效考核办法、规范管理合同和票据以及适当借助外部力量。最后凝聚共识得出结论,并希望为其他同类型的化工类高新技术企业提供一定的纳税筹划思路,促进其良性发展。
李程[8]（2021）在《X公司企业所得税纳税筹划研究》文中指出在国际贸易保护主义盛行,新冠肺炎疫情导致的全球经济下行的背景下,我国企业在一定程度上受到了所处经济环境的影响,在如今的经济寒冬下艰难度日。税收法治体系不仅肩负着保障我国财政收入稳定的重任,还有着调节税负水平,贯彻我国宏观经济政策的作用。随着我国税收法治进程的不断加快,税法对于我国宏观经济调控和产业政策调整的作用愈发明显,减税降费的税收优惠政策也在不断实施。纳税筹划对于企业来说,是帮助企业降低成本,实现税后利润最大化的有效手段。对于国家来说,企业的纳税筹划往往伴随着对自身经济行为的调整,就税法政策而言是一种正面积极的回应。所以,纳税筹划无论从企业的角度还是从国家的角度,都是一种双赢的企业财务管理行为。本文首先以文献研究法梳理了纳税筹划研究的进程,总结了纳税筹划的理论基础和几种常用的纳税筹划方法。然后运用调查法,搜集了案例企业相关资料及最新的税收法规政策。采用案例分析法,引入X公司作为案例企业,分析了其基本情况和企业所得税纳税筹划存在的问题。以该公司问题为基础,运用纳税筹划的基本步骤,制定了纳税筹划的目标,提出企业所得税纳税筹划方案。从企业所得税税率和税基两个方面对X公司进行筹划。而后对于纳税筹划方案预计实施的效果做出了评价,起到了降低税负,防范纳税筹划风险的良好效果。最后,对于X公司纳税筹划方案的实施,以及X公司纳税筹划风险防范措施提出了建议。以期对企业纳税筹划方案的制定具有一定的借鉴意义。通过对X公司纳税筹划方案的研究,我们可以得出,纳税筹划不仅能为企业带来降低税负的直接效果,还能在一定程度上帮助企业防范税务风险。所以,企业应注重纳税筹划对于自身发展的重要意义,将纳税筹划贯穿于企业财务管理工作之中,更好的服务于企业发展目标,才能及时防范税务风险,提高企业自身管理水平。
张盟鸽[9]（2021）在《CML物流公司的纳税筹划研究》文中研究表明我国的物流行业和国外物流行业相比出现的较晚,但由于电子商务对中国经济产生的巨大影响,针对商品的运输、配送和仓储需求不断增长,使得我国物流业在近10年来迅速发展,逐渐成为了一个涉及领域宽、覆盖范围广的综合行业体系,物流业在国民经济中的重要地位也日益突显。现如今,在“一带一路”政策的大力推动下,我国企业将会面对更广阔的消费市场和日益增加的物流需求,这就给我国物流企业的发展带来了更多的机遇与挑战。目前,我国物流企业在运行中面临多达数十种税费,这就直接导致了企业成本费用高、税负重、盈利能力弱等问题,而相当一部分物流企业管理者又缺乏对纳税筹划的认知,未采取一定的纳税筹划措施,导致企业过度缴税,给企业造成了一定的损失,严重阻碍了物流企业及物流行业的健康发展。因此,物流企业需要根据国家和地方政策的相关规定,结合企业实际情况重视纳税筹划,以减轻企业的税负和控制缴税的成本促进企业健康发展提高企业竞争力。本文围绕企业纳税筹划这一主题展开,以CML物流企业为研究对象,分析了其企业纳税筹划存在的问题,明确了研究的意义与目的。本文从契约论、效应论、博弈论出发,界定了纳税筹划的概念,分析了纳税筹划的特点及目标,构建了企业纳税筹划的理论基础,接着提出方案设计的基本思路,将纳税筹划技术方法应用到实际筹划方案的设计中去。然后,评估纳税筹划方案的实施效果,计算纳税筹划方案实施后的节税额。最后,对纳税筹划实施提出相应的保障措施。CML物流公司税负水平较高且未能得到改善,因此,本文针对CML企业的纳税筹划方案具有一定的参考价值,可以降低企业税负,推动企业可持续发展。
李峰[10]（2021）在《M农副产品加工公司税收筹划研究》文中认为纳税筹划是企业在遵从税法的基础上,穷尽税法提供的一切税收优惠,以期获得纳税筹划最大收益的经济行为。中国特色社会主义建设的新时期,习近平总书记提出:乡村振兴,重点是产业要兴旺。全面推进乡村振兴被列为“十四五”规划和2035年远景目标纲要的重要目标,2021年政府工作报告中指出:全面实施乡村振兴战略,促进农业稳定发展和农民增收。助力乡村产业振兴成为2021年“两会”的热点问题,乡村振兴离不开种养殖业的发展,农副产品加工业是连接种养殖和消费端的纽带,对农业生产机械化智能化的改进作用不可忽视。农副产品加工业在加快农业产业化的发展,稳定脱贫攻坚的胜利成果,顺应乡村振兴经济布局,提高农业的产出能力方面作用重大。通过对M公司经济往来过程中详细的发票数据了解其真实经营状况,通过M公司全部的纳税申报数据分析其纳税现状,通过分析对比其关键的纳税数据来解释说明其纳税筹划中存在的问题。依据最新的税收政策和最新的税收优惠政策,运用提出的纳税筹划具体的方法和理论对M公司纳税筹划过程中的问题展开分条缕析的说明,最后根据M公司纳税筹划过程中的问题提出纳税筹划的改进措施。首先介绍了本文写作的背景和意义,参考了国内外关于纳税筹划的概念理论。主张遵从国家法律作为纳税筹划的前提,在事前通过经营方式、交易方式或契约方式的变化有计划的实施纳税筹划。再次阐述了纳税筹划的相关概念和方法。罗列了纳税筹划方法论的基本框架,纳税筹划的工具方法主要是三种,归纳演绎法、税收链法和企业战略法。详细说明了如何利用企业所得税优惠政策进行纳税筹划,以及农副产品加工业增值税纳税筹划方式。从次介绍了M公司纳税筹划现状。详细论述M农副产品加工公司的具体经营情况和以往的纳税筹划情况,罗列了主要商品的销售情况,按地域划分上游发票的主要来源,分析了该公司整体的税负,对不合理的纳税数据进行了原因找寻。研究了M公司主要的财务指标数据,对相关指标的科学性给出定论。分析问题解决问题。建立线性回归模型,分析纳税数据,剖析M公司主要纳税数据和经营数据之间关联关系。增值税应纳税额为零的月份过多,和该公司的月销售额不存在线性关系。其次是找寻M公司纳税筹划过程中的问题。借助财务报表寻找问题线索数据,从增值税月度纳税申报表和企业所得税汇算清缴年度申报表的纳税数据中发掘问题,M公司在增值税发票取得的风险防范上缺乏预防机制和措施,忽视对于增值税留抵退税最新优惠政策的纳税筹划,对于具体的企业所得税缺乏研究开发费用的投入,更缺乏对于研发费用的加计扣除的纳税筹划。最后是提出纳税筹划的改进措施,根据M公司纳税筹划中的提出针对性的纳税筹划措施,重点陈述了M公司纳税筹划过程中涉及到的增值税和企业所得税具体的纳税筹划改进措施。通过对M农副产品公司的案例分析,得出以下结论:一是M公司需加强对增值税最新优惠政策的纳税筹划,防控增值税发票风险,合理的筹划增值税纳税义务发生时间,防范增值税税额连续为零的纳税风险。二是M公司加强对企业所得税的纳税筹划,利用企业所得税优惠政策,做好对研发费加计扣除和不征税收入的纳税筹划,理顺固定资产加速折旧的纳税筹划。三是防范违反税收管理规定的风险,维持较高的纳税信用等级。最后,提出纳税筹划的理想状态是既不多纳税也不少纳税,达到税法执行的最优效果,企业勇于承担纳税的社会责任。
二、固定资产折旧计算的税收筹划（论文开题报告）
（1）论文研究背景及目的
此处内容要求：
首先简单简介论文所研究问题的基本概念和背景，再而简单明了地指出论文所要研究解决的具体问题，并提出你的论文准备的观点或解决方法。
写法范例：
本文主要提出一款精简64位RISC处理器存储管理单元结构并详细分析其设计过程。在该MMU结构中,TLB采用叁个分离的TLB,TLB采用基于内容查找的相联存储器并行查找,支持粗粒度为64KB和细粒度为4KB两种页面大小,采用多级分层页表结构映射地址空间,并详细论述了四级页表转换过程,TLB结构组织等。该MMU结构将作为该处理器存储系统实现的一个重要组成部分。
（2）本文研究方法
调查法：该方法是有目的、有系统的搜集有关研究对象的具体信息。
观察法：用自己的感官和辅助工具直接观察研究对象从而得到有关信息。
实验法：通过主支变革、控制研究对象来发现与确认事物间的因果关系。
文献研究法：通过调查文献来获得资料，从而全面的、正确的了解掌握研究方法。
实证研究法：依据现有的科学理论和实践的需要提出设计。
定性分析法：对研究对象进行“质”的方面的研究，这个方法需要计算的数据较少。
定量分析法：通过具体的数字，使人们对研究对象的认识进一步精确化。
跨学科研究法：运用多学科的理论、方法和成果从整体上对某一课题进行研究。
功能分析法：这是社会科学用来分析社会现象的一种方法，从某一功能出发研究多个方面的影响。
模拟法：通过创设一个与原型相似的模型来间接研究原型某种特性的一种形容方法。
三、固定资产折旧计算的税收筹划（论文提纲范文）
（1）A煤化公司企业所得税纳税筹划研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.2 研究目的及意义 |
| 1.2.1 研究目的 |
| 1.2.2 研究意义 |
| 1.3 国内外研究综述 |
| 1.3.1 国外研究综述 |
| 1.3.2 国内文献综述 |
| 1.3.3 研究述评 |
| 1.4 研究内容及方法 |
| 1.4.1 研究内容 |
| 1.4.2 研究方法 |
| 1.5 创新点 |
| 第二章 相关概念及理论基础 |
| 2.1 纳税筹划的概念及意义 |
| 2.1.1 纳税筹划的概念 |
| 2.1.2 纳税筹划的意义 |
| 2.2 企业所得税纳税筹划的方法及原则 |
| 2.2.1 企业所得税纳税筹划的方法 |
| 2.2.2 企业所得税纳税筹划的原则 |
| 2.3 企业所得税纳税筹划的应用理论 |
| 2.3.1 节税理论 |
| 2.3.2 避税理论 |
| 2.4 企业所得税纳税筹划的其他相关理论基础 |
| 2.4.1 契约论 |
| 2.4.2 博弈论 |
| 2.4.3 效应论 |
| 第三章 A煤化公司企业所得税纳税筹划现状分析 |
| 3.1 A煤化公司概况 |
| 3.1.1 A煤化公司的基本情况 |
| 3.1.2 A煤化公司的组织架构 |
| 3.1.3 A煤化公司的财务状况 |
| 3.2 A煤化公司企业所得税内部环境现状 |
| 3.2.1 A煤化公司涉税基础信息 |
| 3.2.2 A煤化公司企业所得税缴纳情况 |
| 3.3 A煤化公司外部环境现状 |
| 3.3.1 政策环境 |
| 3.3.2 行业发展环境 |
| 3.4 A煤化公司企业所得税纳税筹划存在的问题 |
| 3.4.1 收入筹划存在的问题 |
| 3.4.2 扣除项目筹划存在的问题 |
| 3.4.3 税收优惠政策利用存在的问题 |
| 3.4.4 企业所得税纳税筹划中其他方面存在的问题 |
| 3.5 A煤化公司企业所得税纳税筹划存在问题的原因分析 |
| 3.5.1 对纳税筹划的意识浅薄 |
| 3.5.2 缺乏与税务机关的有效沟通 |
| 3.5.3 筹划人员水平有限及组织机构有待优化 |
| 3.5.4 税收政策变更频繁 |
| 第四章 A煤化公司企业所得税纳税筹划方案设计 |
| 4.1 A煤化公司企业所得税纳税筹划方案的总体设计 |
| 4.2 收入的纳税筹划方案设计 |
| 4.2.1 收入计算方法的纳税筹划 |
| 4.2.2 销售收入计价方式选择的纳税筹划 |
| 4.2.3 延缓申报时间的纳税筹划 |
| 4.3 扣除项目的纳税筹划方案设计 |
| 4.3.1 固定资产折旧的纳税筹划 |
| 4.3.2 存货计价的纳税筹划 |
| 4.3.3 业务招待费的纳税筹划 |
| 4.3.4 捐赠支出的纳税筹划 |
| 4.4 税收优惠政策的纳税筹划方案设计 |
| 4.4.1 专用设备所得税抵免的纳税筹划 |
| 4.4.2 资源综合利用的纳税筹划 |
| 4.4.3 安置残疾人就业的纳税筹划 |
| 4.5 企业所得税的其他纳税筹划方案设计 |
| 4.5.1 特殊性税务重组的纳税筹划 |
| 4.5.2 技术成果投资入股的纳税筹划 |
| 第五章 A煤化公司企业所得税纳税筹划方案实施效果及保障措施 |
| 5.1 A煤化公司企业所得税筹划方案的实施效果 |
| 5.1.1 收入项目筹划方案的实施效果 |
| 5.1.2 扣除项目筹划方案的实施效果 |
| 5.1.3 税收优惠政策筹划方案的实施效果 |
| 5.1.4 其他方面筹划方案的实施效果 |
| 5.2 A煤化公司企业纳税筹划存在的风险 |
| 5.2.1 税收政策及税务机关执法风险 |
| 5.2.2 纳税筹划人员素质风险 |
| 5.2.3 企业经营的风险 |
| 5.2.4 内控体系不完善风险 |
| 5.3 A煤化公司企业所得税纳税筹划方案设计保障措施 |
| 5.3.1 加强与税务机关的沟通协调 |
| 5.3.2 提高纳税筹划人员的专业素养 |
| 5.3.3 保持纳税筹划方案的灵活性 |
| 5.3.4 建立健全内控体系 |
| 第六章 结论与展望 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.2 不足与展望 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
| 附录 专家访谈记录 |
| 攻读学位期间参加科研情况及获得的学术成果 |
（2）H医药公司企业所得税纳税筹划研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.2 研究目的及意义 |
| 1.2.1 研究目的 |
| 1.2.2 研究意义 |
| 1.3 国内外研究现状 |
| 1.3.1 国外研究现状 |
| 1.3.2 国内研究现状 |
| 1.3.3 国内外研究评述 |
| 1.4 研究内容和研究方法 |
| 1.4.1 研究内容 |
| 1.4.2 研究方法 |
| 第二章 企业所得税纳税筹划理论基础 |
| 2.1 纳税筹划相关概念 |
| 2.1.1 纳税筹划的含义 |
| 2.1.2 避税行为 |
| 2.1.3 逃税行为 |
| 2.1.4 漏税行为 |
| 2.2 企业所得税纳税筹划的相关理论 |
| 2.2.1 有效纳税筹划理论 |
| 2.2.2 信息不对称理论 |
| 2.2.3 税收效应理论 |
| 2.2.4 组合节税理论 |
| 2.3 企业所得税纳税筹划的主要方法 |
| 2.3.1 税收优惠筹划法 |
| 2.3.2 税率差异方法 |
| 2.3.3 会计政策筹划法 |
| 2.3.4 延期纳税法 |
| 第三章 H医药公司企业所得税纳税筹划现状及存在的问题分析 |
| 3.1 公司概况 |
| 3.1.1 公司基本情况 |
| 3.1.2 公司经营概况 |
| 3.2 公司纳税情况及企业所得税税负分析 |
| 3.2.1 医药行业企业所得税税负情况 |
| 3.2.2 公司主要涉及税种及纳税情况 |
| 3.2.3 公司企业所得税税负分析 |
| 3.2.4 公司企业所得税涉税诊断 |
| 3.3 公司企业所得税的筹划现状分析 |
| 3.3.1 筹资活动筹划现状分析 |
| 3.3.2 投资活动筹划现状分析 |
| 3.3.3 经营活动筹划现状分析 |
| 3.4 公司企业所得税纳税筹划存在的问题 |
| 3.4.1 筹资环节存在的问题 |
| 3.4.2 投资环节存在的问题 |
| 3.4.3 经营环节存在的问题 |
| 3.5 公司企业所得税筹划存在问题的原因 |
| 3.5.1 纳税筹划意识淡薄 |
| 3.5.2 缺乏纳税筹划专业人才 |
| 3.5.3 税务信息不畅通 |
| 第四章 H医药公司企业所得税纳税筹划方案设计 |
| 4.1 公司企业所得税纳税筹划的目标 |
| 4.1.1 降低涉税风险 |
| 4.1.2 获取资金时间价值最大化 |
| 4.1.3 实现涉税的零风险 |
| 4.1.4 维护企业的合法权益 |
| 4.1.5 实现企业价值最大化 |
| 4.2 公司进行所得税纳税筹划的基本思路 |
| 4.3 公司筹资环节的纳税筹划 |
| 4.3.1 不同资本结构下的纳税筹划 |
| 4.3.2 融资租赁方面的纳税筹划 |
| 4.4 公司投资环节的纳税筹划 |
| 4.4.1 金融理财产品的纳税筹划 |
| 4.4.2 固定资产的纳税筹划 |
| 4.4.3 环保设备可抵免政策的纳税筹划 |
| 4.5 公司经营环节的纳税筹划 |
| 4.5.1 收入的纳税筹划 |
| 4.5.2 业务招待费的纳税筹划 |
| 4.5.3 捐赠支出方面的纳税筹划 |
| 4.5.4 任用残疾人员的纳税筹划 |
| 4.5.5 研发加计扣除的纳税筹划 |
| 4.5.6 利用技术转让的优惠 |
| 第五章 H公司企业所得税纳税筹划的预期效果及保障措施 |
| 5.1 公司企业所得税纳税筹划的预期效果分析 |
| 5.1.1 筹资环节的预期节税效果分析 |
| 5.1.2 投资环节的预期节税效果分析 |
| 5.1.3 经营环节的预期节税效果分析 |
| 5.1.4 公司企业所得税整体节税效果分析 |
| 5.2 企业所得税纳税筹划可能存在的风险 |
| 5.2.1 单一税种筹划对其他税种产生影响 |
| 5.2.2 税收政策的时效性对筹划方案产生影响 |
| 5.2.3 非税收益减少的筹划风险 |
| 5.2.4 财务管理方面的风险 |
| 5.3 企业所得税纳税筹划的保障措施 |
| 5.3.1 加强纳税筹划方案的综合性 |
| 5.3.2 增强纳税筹划的观念 |
| 5.3.3 设立专业的纳税筹划岗位 |
| 5.3.4 提高专业人员的胜任能力 |
| 5.3.5 创建有效的纳税筹划沟通平台 |
| 5.3.6 与税务部门保持积极沟通 |
| 5.3.7 建立风险预警系统 |
| 第六章 结论与不足 |
| 6.1 结论 |
| 6.2 不足 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
| 攻读学位期间参加科研情况及获得的学术成果 |
（3）ZJ建筑公司纳税筹划研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景、目的及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究目的 |
| 1.1.3 研究意义 |
| 1.2 国内外研究现状 |
| 1.2.1 国外研究现状 |
| 1.2.2 国内研究现状 |
| 1.2.3 国内外研究述评 |
| 1.3 研究内容和方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.3.3 技术路线图 |
| 1.4 本文的创新点 |
| 第二章 相关理论概述 |
| 2.1 纳税筹划相关理论基础 |
| 2.1.1 税收优惠政策效应理论 |
| 2.1.2 税收调控理论 |
| 2.1.3 公平课税理论 |
| 2.1.4 生命周期理论 |
| 2.2 纳税筹划的相关概念及原则 |
| 2.2.1 纳税筹划的概念界定 |
| 2.2.2 纳税筹划基本原则 |
| 2.3 纳税筹划基本步骤和方法 |
| 2.3.1 纳税筹划方案基本步骤 |
| 2.3.2 纳税筹划技术方法 |
| 2.3.3 纳税筹划常用方法 |
| 第三章 ZJ建筑公司基本情况及纳税现状分析 |
| 3.1 ZJ公司基本情况介绍 |
| 3.1.1 ZJ建筑公司简介 |
| 3.1.2 ZJ建筑公司经营情况 |
| 3.2 ZJ建筑公司纳税情况及纳税筹划现状 |
| 3.2.1 ZJ建筑公司纳税情况分析 |
| 3.2.2 ZJ建筑公司税务环境分析 |
| 3.3 ZJ建筑公司纳税筹划现状及问题 |
| 3.3.1 税务目标不清晰 |
| 3.3.2 各类成本的纳税筹划问题 |
| 3.3.3 加强高新技术研发投入 |
| 3.3.4 税务知识的更新不够重视 |
| 3.4 ZJ建筑公司纳税筹划存在问题的成因 |
| 3.4.1 纳税筹划的主动意识缺失 |
| 3.4.2 缺乏纳税筹划专业性人才 |
| 3.4.3 纳税筹划缺少事前规划环节 |
| 3.4.4 缺乏有效的税务筹划管理流程 |
| 第四章 ZJ建筑公司纳税筹划方案设计 |
| 4.1 ZJ建筑公司纳税筹划总体思路 |
| 4.1.1 ZJ建筑公司纳税筹划的目标 |
| 4.1.2 ZJ建筑公司纳税筹划优化的思路 |
| 4.2 增值税销项税额纳税筹划方案设计 |
| 4.2.1 甲供材工程合同纳税筹划 |
| 4.2.2 EPC工程总承包合同纳税筹划 |
| 4.2.3 处理废旧物资方法纳税筹划 |
| 4.3 增值税进项税额纳税筹划方案设计 |
| 4.3.1 劳务成本进项税抵扣 |
| 4.3.2 材料采购进项税抵扣 |
| 4.3.3 机械设备租赁进项税抵扣 |
| 4.3.4 间接费用进项税抵扣 |
| 4.4 所得税纳税筹划方案设计 |
| 4.4.1 公益捐赠的税收筹划 |
| 4.4.2 固定资产的纳税筹划 |
| 4.4.3 研发费用的纳税筹划 |
| 4.4.4 利用税收优惠政策的纳税筹划 |
| 第五章 ZJ建筑公司纳税筹划应用效果及筹划方案保障措施 |
| 5.1 ZJ建筑公司纳税筹划方案应用预期效果分析 |
| 5.2 ZJ建筑公司纳税筹划方案实施中的问题 |
| 5.3 ZJ建筑公司纳税筹划方案实施的保障措施 |
| 第六章 研究结论与不足 |
| 6.1 研究的结论 |
| 6.2 研究的不足 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
| 攻读硕士学位期间参加科研情况及获得的学术成果 |
（4）XF白酒公司纳税筹划研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.2 研究目的与意义 |
| 1.2.1 研究目的 |
| 1.2.2 研究意义 |
| 1.3 国内外研究现状 |
| 1.3.1 国外研究现状 |
| 1.3.2 国内研究现状 |
| 1.3.3 国内外研究评述 |
| 1.4 研究内容与研究方法 |
| 1.4.1 研究内容 |
| 1.4.2 研究方法 |
| 1.5 技术路线 |
| 第二章 企业纳税筹划理论分析 |
| 2.1 纳税筹划含义及特征 |
| 2.1.1 纳税筹划的含义 |
| 2.1.2 纳税筹划的特征 |
| 2.2 纳税筹划的基本流程和筹划技术 |
| 2.2.1 纳税筹划的基本流程 |
| 2.2.2 纳税筹划基本方法 |
| 2.3 纳税筹划相关理论基础 |
| 2.3.1 “经济人”假设理论 |
| 2.3.2 价格理论与纳税筹划 |
| 2.3.3 博弈论与纳税筹划 |
| 2.3.4 契约论与纳税筹划 |
| 第三章 XF白酒公司纳税管理现状及筹划必要性分析 |
| 3.1 XF白酒公司经营环境与经营状况分析 |
| 3.1.1 公司经营环境分析 |
| 3.1.2 公司基本情况介绍 |
| 3.1.3 公司涉税业务及税负基本情况介绍 |
| 3.2 XF白酒公司税负水平测算及行业对比分析 |
| 3.2.1 行业税负测算和分析 |
| 3.2.2 公司税负测算和分析 |
| 3.3 XF白酒公司纳税管理问题总结 |
| 3.3.1 对税收筹划的重视程度不够 |
| 3.3.2 税收筹划专业人员欠缺 |
| 3.3.3 忽视纳税筹划的风险管理 |
| 3.3.4 财务监督机制不健全 |
| 3.4 XF白酒公司纳税筹划的必要性分析 |
| 第四章 XF白酒公司纳税筹划方案设计 |
| 4.1 纳税筹划方案设计原则及目标 |
| 4.1.1 纳税筹划方案设计原则 |
| 4.1.2 纳税筹划方案设计目标 |
| 4.2 XF白酒公司采购环节纳税筹划方案 |
| 4.2.1 采购供应商的选择 |
| 4.2.2 采购结算方式的纳税筹划 |
| 4.3 XF白酒公司生产环节纳税筹划方案 |
| 4.3.1 产品加工方式选择的筹划 |
| 4.3.2 设备大修理的筹划 |
| 4.3.3 固定资产折旧处理方式筹划 |
| 4.4 XF白酒公司销售环节纳税筹划方案 |
| 4.4.1 构建独立销售机构的筹划 |
| 4.4.2 转移包装销售的筹划 |
| 4.4.3 利用销售品牌自主定价的筹划 |
| 4.5 XF白酒公司其他环节纳税筹划方案设计 |
| 4.5.1 公益性行为 |
| 4.5.2 规划研发费用 |
| 4.5.3 充分利用新的各项税收优惠 |
| 第五章 XF白酒公司纳税筹划有效性及风险保障措施 |
| 5.1 XF白酒公司纳税筹划方案实施有效性分析 |
| 5.2 纳税筹划方案实施可能存在的风险 |
| 5.2.1 税收政策变化的风险 |
| 5.2.2 方案执行不足的风险 |
| 5.2.3 行政执法不规范风险 |
| 5.2.4 偏离筹划目标的风险 |
| 5.3 XF白酒公司纳税筹划保障措施 |
| 5.3.1 建立纳税筹划的组织保障 |
| 5.3.2 密切关注纳税筹划方案的实施条件 |
| 5.3.3 建立健全纳税筹划风险控制系统 |
| 5.3.4 提高筹划人员素质保障 |
| 5.3.5 营造和谐税企关系 |
| 第六章 结论 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.2 不足之处 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
| 攻读学位期间参加科研情况及获得的学术成果 |
| 附录:XF白酒公司的纳税筹划问卷调查表 |
（5）供应链视角下的Z电力公司纳税筹划研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景、目的及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究目的 |
| 1.1.3 研究意义 |
| 1.2 国内外研究现状 |
| 1.2.1 国外研究现状 |
| 1.2.2 国内研究现状 |
| 1.2.3 文献述评 |
| 1.3 研究内容及方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 技术路线图 |
| 1.3.3 研究方法 |
| 1.4 研究创新 |
| 第二章 相关概念及研究的理论基础 |
| 2.1 纳税筹划基础概念 |
| 2.2 纳税筹划的基本原则与目标 |
| 2.2.1 纳税筹划的基本原则 |
| 2.2.2 纳税筹划的目标 |
| 2.3 纳税筹划的理论基础 |
| 2.3.1 “经济人”假设理论 |
| 2.3.2 成本-收益理论 |
| 2.3.3 契约理论 |
| 2.3.4 博弈论 |
| 2.4 供应链视角下的纳税筹划阐述 |
| 2.4.1 基于供应链视角下的纳税筹划定义 |
| 2.4.2 供应链视角下纳税筹划的特征 |
| 2.4.3 基于供应链视角的税务筹划技术与方法 |
| 第三章 Z电力公司纳税管理现状分析 |
| 3.1 Z电力公司概况 |
| 3.1.1 Z电力公司简介 |
| 3.1.2 Z电力公司组织架构 |
| 3.1.3 Z电力公司经营范围 |
| 3.2 Z电力公司基本财务状况 |
| 3.3 Z公司涉税情况及税负水平分析 |
| 3.4 Z公司行业发展与税负情况对比 |
| 3.5 Z公司纳税筹划现状及问题分析 |
| 3.5.1 Z公司涉税项目现状及存在问题 |
| 3.5.2 Z公司纳税筹划问题产生的原因分析 |
| 3.6 Z电力公司进行纳税筹划的必要性 |
| 3.6.1 从企业管理角度分析纳税筹划的必要性 |
| 3.6.2 从职能角度分析纳税筹划的必要性 |
| 3.7 Z电力公司进行纳税筹划的可行性 |
| 3.7.1 外部条件 |
| 3.7.2 内部条件 |
| 第四章 供应链视角下Z电力公司纳税筹划方案设计 |
| 4.1 Z电力公司供应链分析 |
| 4.2 供应链视角下的Z电力公司纳税筹划设计思路 |
| 4.3 供应链视角下的Z电力公司纳税筹划方案 |
| 4.3.1 采购环节纳税筹划 |
| 4.3.2 生产环节纳税筹划 |
| 4.3.3 经营环节纳税筹划 |
| 4.3.4 销售环节纳税筹划 |
| 第五章 Z公司纳税筹划方案的预期效果及保障措施 |
| 5.1 Z电力公司纳税筹划方案实施的预期效果 |
| 5.2 Z电力公司纳税筹划方案的保障措施 |
| 5.2.1 基于供应链管理健全风险控制系统 |
| 5.2.2 建立健全企业整体流程的税务筹划 |
| 5.2.3 完善企业内部纳税筹划建设 |
| 5.2.4 优化企业税务筹划外部环境 |
| 第六章 总结与展望 |
| 6.1 结论 |
| 6.2 研究的局限与展望 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
| 攻读学位期间参加科研情况及获得的学术成果 |
（6）战略性新兴产业税务筹划研究 ——以新能源和节能环保企业A为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第一章 绪论 |
| 第一节 研究背景与研究意义 |
| 一、研究背景 |
| 二、理论意义 |
| 三、实践意义 |
| 第二节 文献综述 |
| 一、国外文献综述 |
| 二、国内文献综述 |
| 第三节 研究内容及方法 |
| 一、研究内容 |
| 二、研究方法 |
| 第四节 本文的创新点与不足之处 |
| 一、创新之处 |
| 二、不足之处 |
| 第二章 战略性新兴产业税务筹划的理论和政策依据 |
| 第一节 税务筹划基本理论 |
| 一、税务筹划原理 |
| 二、税务筹划的概念与特征 |
| 三、税务筹划的目的与原则 |
| 第二节 战略性新兴产业基本理论 |
| 一、战略性新兴产业的内涵 |
| 二、战略性新兴产业的发展情况 |
| 三、战略性新兴产业税务筹划的必要性及可行性分析 |
| 第三节 战略性新兴产业税收优惠政策 |
| 一、战略性新兴产业的增值税优惠政策 |
| 二、战略性新兴产业的企业所得税优惠政策 |
| 三、战略性新兴产业的个人所得税优惠政策 |
| 第三章 战略性新兴产业税务筹划的方法和策略研究 |
| 第一节 战略性新兴产业税务筹划的特殊性及分类说明 |
| 一、战略性新兴产业与传统产业税务筹划方法的区别 |
| 二、不同类型战略性新兴产业税务筹划要点的异同 |
| 第二节 战略性新兴产业筹资的税务筹划 |
| 一、战略性新兴产业租赁筹资的税务筹划 |
| 二、战略性新兴产业短期筹资和长期借款的税务筹划 |
| 三、战略性新兴产业向关联方借款的税务筹划 |
| 第三节 战略性新兴产业投资的税务筹划 |
| 一、战略性新兴产业投资身份的税务筹划 |
| 二、战略性新兴产业投资时间结构的税务筹划 |
| 三、战略性新兴产业投资决策的税务筹划 |
| 第四节 战略性新兴产业经营的税务筹划 |
| 一、战略性新兴产业选择供应商的税务筹划 |
| 二、战略性新兴产业固定资产的税务筹划 |
| 三、战略性新兴产业成本费用的税务筹划 |
| 第四章 新能源和节能环保企业A的税务筹划案例分析 |
| 第一节 新能源和节能环保企业A的基本情况 |
| 一、A公司的信息和数据搜集 |
| 二、A公司概况 |
| 第二节 新能源和节能环保企业A的财务和税务状况分析 |
| 一、A公司财务状况分析 |
| 二、A公司税务状况分析 |
| 第三节 新能源和节能环保企业A的税务筹划分析 |
| 一、A公司筹资活动的税务筹划 |
| 二、A公司投资活动的税务筹划 |
| 三、A公司经营活动的税务筹划 |
| 第五章 战略性新兴产业税务筹划的建议 |
| 第一节 战略性新兴产业税务筹划的风险及预防措施 |
| 一、战略性新兴产业税务筹划的风险 |
| 二、战略性新兴产业税务筹划风险的预防措施 |
| 第二节 战略性新兴产业税务筹划风险的评估、预警及控制 |
| 一、战略性新兴产业税务风险评估和预警 |
| 二、战略性新兴产业税务风险控制方法 |
| 第三节 战略性新兴产业税务稽查的风险控制 |
| 一、战略性新兴产业受到税务稽查的情况 |
| 二、战略性新兴产业税务稽查引发的税务风险 |
| 三、战略性新兴产业税务稽查风险的控制 |
| 结论 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（7）KS公司企业所得税纳税筹划研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.2 研究目的及意义 |
| 1.2.1 研究目的 |
| 1.2.2 研究意义 |
| 1.3 国内外研究动态 |
| 1.3.1 国外研究动态 |
| 1.3.2 国内研究动态 |
| 1.3.3 国内外研究评述 |
| 1.4 研究的主要内容及方法 |
| 1.4.1 研究主要内容 |
| 1.4.2 研究方法 |
| 1.5 技术路线 |
| 2 相关概念及理论基础 |
| 2.1 相关概念 |
| 2.1.1 纳税筹划 |
| 2.1.2 企业所得税纳税筹划 |
| 2.1.3 纳税筹划风险 |
| 2.2 研究理论基础 |
| 2.2.1 成本收益理论 |
| 2.2.2 博弈论 |
| 2.2.3 信息不对称理论 |
| 3 KS公司概况及企业所得税筹划状况 |
| 3.1 KS公司概况 |
| 3.1.1 KS公司简介 |
| 3.1.2 KS公司组织结构 |
| 3.1.3 KS公司经营状况 |
| 3.1.4 KS公司涉税情况 |
| 3.2 KS公司企业所得税纳税筹划现状 |
| 3.2.1 企业所得税筹划现状 |
| 3.2.2 纳税筹划问题分析 |
| 3.3 本章小结 |
| 4 KS公司企业所得税纳税筹划方案设计 |
| 4.1 纳税筹划指导思想与目标确立 |
| 4.1.1 纳税筹划指导思想 |
| 4.1.2 纳税筹划目标 |
| 4.2 企业所得税纳税筹划方案要点与方法 |
| 4.2.1 合理规划公司组织形式 |
| 4.2.2 KS公司应税收入的纳税筹划要点 |
| 4.2.3 KS公司成本费用的纳税筹划要点 |
| 4.2.4 充分运用企业所得税优惠政策 |
| 4.3 KS公司企业所得税纳税筹划预期效果 |
| 4.4 本章小结 |
| 5 KS公司企业所得税纳税筹划方案实施 |
| 5.1 KS公司企业所得税纳税筹划方案实施要求 |
| 5.1.1 积极落实纳税筹划方案实施的组织力量 |
| 5.1.2 精心部署公司部门间横向协作配合与反馈 |
| 5.1.3 敦促企业所得税纳税筹划工作常态化 |
| 5.1.4 建立纳税筹划风险防控预警措施 |
| 5.2 纳税筹划方案实施保障措施 |
| 5.2.1 提高财务人员的专业水平 |
| 5.2.2 制定绩效考核办法 |
| 5.2.3 规范管理合同和票据 |
| 5.2.4 适当借助外部力量 |
| 5.3 本章小结 |
| 6 结论 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
| 个人简历 |
（8）X公司企业所得税纳税筹划研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第一章 绪论 |
| 第一节 研究背景及研究意义 |
| 一、研究背景 |
| 二、研究意义 |
| 第二节 文献综述 |
| 一、国外研究现状 |
| 二、国内研究现状 |
| 三、文献评述 |
| 第三节 研究内容及研究思路 |
| 一、研究内容 |
| 二、研究方法和技术路线图 |
| 三、主要创新点 |
| 第二章 纳税筹划基本理论与方法 |
| 第一节 纳税筹划基本理论与原理 |
| 一、纳税筹划基本理论 |
| 二、纳税筹划基本原理 |
| 第二节 企业所得税纳税筹划基本方法与基本步骤 |
| 一、企业所得税纳税筹划基本方法 |
| 二、企业所得税纳税筹划基本步骤 |
| 第三章 X公司企业所得税纳税筹划现状 |
| 第一节 X公司经营情况简介 |
| 一、组织结构 |
| 二、经营状况 |
| 三、行业分析 |
| 四、财务分析 |
| 第二节 X公司涉税情况简介 |
| 一、X公司2016-2018 年企业所得税涉税情况 |
| 二、X公司2019 年企业所得税涉税情况 |
| 第三节 X公司企业所得税纳税筹划现状 |
| 一、缺乏纳税筹划的整体性思维 |
| 二、纳税筹划的范围较窄 |
| 三、纳税筹划的意识不足 |
| 第四章 X公司企业所得税纳税筹划问题分析 |
| 第一节 X公司企业所得税纳税筹划维度分析 |
| 一、 税率筹划方向 |
| 二、 税基筹划方向 |
| 三、 空间筹划方向 |
| 四、 时间筹划方向 |
| 第二节 企业所得税纳税筹划空间分析 |
| 一、企业所得税税率筹划空间分析 |
| 二、企业所得税税基筹划空间分析 |
| 第五章 X公司企业所得税纳税筹划方案设计 |
| 第一节 X公司纳税筹划环境分析 |
| 第二节 X公司企业所得税纳税筹划目标确定 |
| 第三节 X公司企业所得税纳税筹划方案制定 |
| 一、企业所得税税率筹划 |
| 二、企业所得税税基筹划 |
| 第四节 X公司纳税筹划方案实施效果及评价 |
| 一、企业所得税纳税筹划方案节税效果评价 |
| 二、企业所得税合规性评价 |
| 第六章 X公司企业所得税纳税筹划风险防范和保障措施 |
| 第一节 X公司企业所得税纳税筹划风险分析 |
| 一、企业所得税政策变动风险 |
| 二、企业办税人员涉税服务水平不足 |
| 三、企业与税务机关的认定不同 |
| 四、企业自身经营战略调整 |
| 第二节 X公司企业所得税纳税筹划保障措施 |
| 一、加强办税人员服务水平 |
| 二、纳税筹划目标与企业发展战略结合 |
| 三、健全对纳税筹划方案实施的控制 |
| 四、与税务机关及时沟通 |
| 第七章 结论与展望 |
| 第一节 研究结论 |
| 第二节 研究展望 |
| 参考文献 |
| 附录 A:图目录 |
| 附录 B:表目录 |
| 附录 C:相关税法政策汇编 |
| 攻读学位期间发表的学术论文和研究成果 |
| 致谢 |
（9）CML物流公司的纳税筹划研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景、目的及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究目的 |
| 1.1.3 研究意义 |
| 1.2 国内外研究现状 |
| 1.2.1 国外研究现状 |
| 1.2.2 国内研究现状 |
| 1.2.3 文献评述 |
| 1.3 研究内容、方法与创新点 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 技术路线 |
| 1.3.3 研究方法 |
| 1.3.4 创新点 |
| 第二章 纳税筹划的概念及相关理论 |
| 2.1 纳税筹划的相关概念 |
| 2.1.1 纳税筹划的概念界定 |
| 2.1.2 纳税筹划的特点 |
| 2.1.3 纳税筹划的目标 |
| 2.2 纳税筹划相关理论基础 |
| 2.2.1 契约论 |
| 2.2.2 效应论 |
| 2.2.3 博弈论 |
| 第三章 CML物流公司税负与纳税筹划问题分析 |
| 3.1 CML物流公司介绍与经营情况 |
| 3.1.1 CML物流公司介绍 |
| 3.1.2 CML物流公司经营情况 |
| 3.2 CML物流公司的涉税情况与税负分析 |
| 3.2.1 CML物流公司的基本涉税情况 |
| 3.2.2 CML物流公司税负变化分析 |
| 3.3 CML物流公司纳税筹划现状及问题分析 |
| 3.3.1 CML物流公司纳税筹划现状 |
| 3.3.2 CML物流公司纳税筹划问题分析 |
| 第四章 CML物流公司的纳税筹划方案设计及其实施 |
| 4.1 CML物流公司的纳税筹划方案 |
| 4.1.1 增值税的筹划方案 |
| 4.1.2 企业所得税的筹划方案 |
| 4.1.3 房产税的筹划方案 |
| 4.2 CML物流公司纳税筹划方案实施 |
| 4.2.1 增值税筹划方案的实施 |
| 4.2.2 企业所得税筹划方案的实施 |
| 4.2.3 房产税筹划方案的实施 |
| 4.3 CML物流公司的纳税筹划方案实施的预期效果 |
| 第五章 CML物流公司纳税筹划方案实施的保障措施 |
| 5.1 强化公司纳税筹划管理 |
| 5.1.1 优化企业组织架构与职能 |
| 5.1.2 CML物流公司应合理选择纳税人身份 |
| 5.1.3 成立纳税筹划小组,遵从税收行为 |
| 5.1.4 CML物流公司建立完善的风险预警系统 |
| 5.2 提高财务人员纳税筹划能力 |
| 5.2.1 时刻关注物流税收政策变化 |
| 5.2.2 加强发票管理,增加进项税抵扣 |
| 5.2.3 加强自身业务能力 |
| 5.2.4 加强与主管税务部门的沟通 |
| 第六章 结论与展望 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.2 研究不足与未来展望 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
| 攻读学位期间参加科研情况及获得的学术成果 |
（10）M农副产品加工公司税收筹划研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 一、绪论 |
| (一)选题的背景和意义 |
| 1.选题的背景 |
| 2.研究意义 |
| (二)国内外研究现状 |
| 1.国外研究现状 |
| 2.国内研究现状 |
| 3.文献综评 |
| (三)研究方法和研究内容 |
| 1.研究方法 |
| 2.研究内容 |
| (四)创新与不足 |
| 1.研究创新 |
| 2.研究不足 |
| 二、概念界定及相关方法理论 |
| (一)纳税筹划的概念 |
| (二)纳税筹划的主要方法 |
| 1.归纳、演绎方法 |
| 2.税收链法 |
| 3.纳税筹划战略法 |
| 4 数据分析法 |
| (三)纳税筹划应该坚持的原则 |
| 1.合法性原则 |
| 2.前瞻性原则 |
| 3.全局性原则 |
| 4.可操作性原则 |
| (四)其他相关理论 |
| 1.“理性人”假设 |
| 2.税负转嫁 |
| 三、M农副产品加工公司纳税筹划概况 |
| (一)M农副产品加工公司简介 |
| 1.M农副产品加工公司概况 |
| 2.M公司主要产品销售情况 |
| 3.M农产品加工公司的财务状况分析 |
| (二)M农副产品加工公司纳税筹划概况 |
| 1.M农副产品加工公司主要税种纳税筹划 |
| 2.M农副产品加工公司增值税进项税额情况 |
| 3.M农副产品加工公司企业所得税汇算清缴情况 |
| 四、M农副产品加工公司相关纳税数据分析 |
| (一)销售收入同主要税种纳税额之间的回归分析 |
| (二)利用Eviews进行数据分析 |
| 1.检验多重共线性 |
| 2.模型分析 |
| 3.变量的显着性t检验 |
| (三)M农副产品加工公司相关纳税数据分析 |
| 1.M农副产品加工公司税负率分析 |
| 2.M农副产品加工公司发票数据分析 |
| 五、M农副产品加工公司税收筹划过程中的问题 |
| (一)缺乏对于企业所得税优惠政策的筹划 |
| 1.缺乏对于固定资产加速折旧的纳税筹划 |
| 2.忽视研发费用的加计扣除优惠政策的运用 |
| 3.对于政府财政拨款等不征税收入没有进行单独归集 |
| (二)增值税纳税筹划中存在问题 |
| 1.增值税税额连续为零的的月份过多 |
| 2.缺乏对于增值税留抵退税优惠政策的纳税筹划 |
| 3.增值税发票取得过程中存在的问题 |
| (三)申报缴纳税款过程中存在零星少报漏报行为 |
| 六、M农副产品加工公司纳税筹划改进措施 |
| (一)M企业关于增值税的纳税筹划 |
| 1.利用好增值税进项税额留抵退税优惠政策 |
| 2.M农副产品加工公司进项税额核定扣除纳税筹划 |
| 3.科学选择上游开具免税发票的自产农产品供应商 |
| 4.关于增值税进项税额转出的纳税筹划 |
| (二)M公司关于企业所得税的纳税筹划 |
| 1.做好资产折旧、摊销及纳税调整的税收筹划 |
| 2.做好不征税收入和研发费加计扣除的税收筹划 |
| (三)M公司其他纳税筹划措施 |
| 1.选择直接租赁的方式总体税负更经济 |
| 2.减少不必要的半成品销售 |
| 3.选择纳税信用高的企业进行交易 |
| 4.和谐的税企关系也是纳税筹划的一部分 |
| 七、结论与展望 |
| (一)结论 |
| (二)展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
| 攻读学位期间取得的科研成果清单 |
四、固定资产折旧计算的税收筹划（论文参考文献）
- [1]A煤化公司企业所得税纳税筹划研究[D]. 马宁. 西安石油大学, 2021(09)
- [2]H医药公司企业所得税纳税筹划研究[D]. 刘雨薇. 西安石油大学, 2021(12)
- [3]ZJ建筑公司纳税筹划研究[D]. 王佳宁. 西安石油大学, 2021(12)
- [4]XF白酒公司纳税筹划研究[D]. 梁健. 西安石油大学, 2021(12)
- [5]供应链视角下的Z电力公司纳税筹划研究[D]. 侯惠文. 西安石油大学, 2021(12)
- [6]战略性新兴产业税务筹划研究 ——以新能源和节能环保企业A为例[D]. 王蕾. 安徽财经大学, 2021(10)
- [7]KS公司企业所得税纳税筹划研究[D]. 王崇丞. 黑龙江八一农垦大学, 2021(12)
- [8]X公司企业所得税纳税筹划研究[D]. 李程. 云南师范大学, 2021(08)
- [9]CML物流公司的纳税筹划研究[D]. 张盟鸽. 西安石油大学, 2021(12)
- [10]M农副产品加工公司税收筹划研究[D]. 李峰. 河北师范大学, 2021(12)
标签：企业所得税论文; 纳税筹划论文; 税收筹划论文; 企业所得税计算方法论文; 企业所得税汇算清缴论文;