一、IT环境下会计信息系统内部控制研究（论文文献综述）
杜娟[1]（2021）在《基于IT环境下会计信息系统内部控制研究》文中研究指明随着IT技术的不断发展与进步,在为会计工作带来技术革新的同时,也为会计信息系统内部控制带来了相应的挑战。传统、落后的会计信息内部控制系统很难适应当前的IT环境,因此,在这样的背景下,急需建立起适应网络环境的会计信息系统内部控制体制。本文主要分析了IT环境下,内部控制系统的特点和其中存在的问题,重点提出了一些控制措施,以期为相关企业的发展提供参考。
郑丽云[2]（2021）在《ERP下中小企业会计信息系统内部控制研究》文中提出随着现代企业制度的建立和内部管理的现代化,中小企业数量日益增长,内部控制已经成为企业关注的重点内容。相应地,会计控制正在向全面控制发展,中小企业对ERP系统的应用也越来越广泛。在ERP环境下,企业的经营管理水平和运营效率得到提高,但同时ERP系统的核心子系统会计信息系统也面临着新的挑战,在内部控制方面存在很多问题。文章通过对ERP环境对中小企业会计信息系统内部控制影响的阐述,找出会计信息系统内部控制在ERP环境下存在的问题,提出相应完善中小企业在ERP环境下会计信息系统内部控制的具体措施,从而使企业内部控制得到提升。
马淑娥[3]（2021）在《云技术环境下会计信息系统内部控制研究——基于SWOT分析的视角》文中研究指明随着大数据信息技术的不断发展,基于云技术环境的新型会计信息化方式——云会计被广泛应用于企业的会计核算与管理实践中,会计信息系统所面临的环境也发生了巨大的变化,内部控制内容增多,控制难度加大。本文基于SWOT模型,对云技术环境下会计信息系统内部控制面临的优势、劣势、机会和风险进行分析,设计适合企业自身发展的内部控制,以期对更多企业在云技术环境下进行内部控制有所裨益。
纪新宇[4]（2020）在《会计信息系统内部审计研究 ——以A公司为例》文中指出在IT技术迅速发展,企业信息化程度日益提高的环境下,新的企业审计技术不断出现,信息系统审计也由此诞生。本文结合会计、审计、计算机、网络安全、信息技术等学科知识,在传统风险导向审计的基础上,研究会计信息系统内部审计中的审计目标、审计方法、风险评估等内容,以及它们在实践当中的具体操作。在文献研究的基础上,通过对会计信息系统审计含义、目标和模式的探索以及对审计的理论和方法的借鉴,提出了会计信息系统内部审计的基本理论基础,阐述了会计信息系统内部审计发展的必要性,并针对会计信息系统内部审计问题存在的原因与我国实际情况,以信息系统审计与控制协会发布的规范体系和中国内部审计协会颁布的有关规定作为参考的基础上,结合A公司工作的实际案例,提出了完善企业会计信息系统内部审计的建议。本文的研究成果丰富了会计信息系统审计理论体系的内容,对企业完善会计信息系统内部审计工作有一定的借鉴意义。
朱亚尖[5]（2019）在《事业单位会计信息系统内部控制研究——基于网络信息环境》文中认为近年来,随着互联网技术的不断进步,网络环境下,信息的传递速度更快,信息的安全保护工作更重要。信息化的趋势,促使传统会计行业不断地进行改革,计算机信息技术为会计工作带来了极大的便利,提高了会计工作的效率。然而信息化环境给会计工作带来方便的同时,信息技术的发展也给内部会计信息系统带来了巨大的挑战。文章研究网络信息环境下事业单位会计信息系统的内部控制,希望对加强和改善事业单位会计信息系统的内部环境起到一定的作用。
王忠鑫[6]（2019）在《JY公司会计信息系统内部控制案例研究》文中研究说明随着信息技术的发展和普及,越来越多的企业开始重视对信息技术的使用,在此背景下,传统会计信息系统的内部控制方法和制度已然不能满足企业的实际需要。对企业而言,这是机遇与挑战并存的时代。会计信息系统作为企业最重要的信息化应用之一,关系着重要财务信息的输入和输出,影响着管理层对决策的判断,所以会计信息系统的内部控制必须得到企业自上而下的重视。由于以往对会计信息系统内部控制的研究和文献较少,且国内企业对会计信息系统内部控制的关注度不高,极易产生舞弊等风险,为企业带来巨大损失。为了保证会计信息系统内部控制体系的完善并满足企业发展壮大的需要,企业必须针对企业实际情况,对会计信息系统予以动态升级和变更,与此同时,需要同步对内部控制的流程和内容等进行调整,以此方式减少因会计信息系统风险而造成的损失,并提高系统的使用效率和服务价值。本文首先对国内外会计信息系统内部控制的文献进行综述,并阐述了会计信息系统及会计信息系统内部控制的相关理论,包括会计信息系统及其固有风险,会计信息系统内部控制的内容和分类,及会计信息系统内部控制的流程和风险点。同时以JY公司为例,比较详细地介绍了JY公司的发展概况及公司会计信息系统内部控制的现状,并结合COBIT5.0和成熟度模型评估系统内部控制各阶段的控制能力,同时具有针对性地提出了JY公司在会计信息系统内部控制建设中可能存在的问题。最后,针对这些问题提出优化JY公司会计信息系统内部控制的建议,对同行业和相似规模的公司具有一定的参考价值。
李贾[7]（2019）在《信息化环境下汽车经销企业内部控制优化问题研究 ——以A集团为例》文中提出在当今复杂的经济和商业环境中,我国企业的整体素质、运行质量以及竞争力都有了大幅提升,但企业依然面临着市场、运营、法律和财务等众多不确定因素和潜在风险。企业要在激烈的市场竞争中提升抗风险能力,确保高速、稳健的发展,必须建立和实施科学的内部控制系统。随着计算机技术、互联网技术、大数据处理和人工智能等信息技术的普及和发展,信息技术在企业大范围应用,企业面临的传统的控制环境已经逐渐被信息化环境所替代,传统环境下的企业内部控制模式已经不再适应新的经济发展水平。信息技术的使用增强了企业信息的时效性和准确性,把特定的管理要求固化,提高了风险管控自动化程度,促进了企业管理理念的更新。信息化环境下,企业经营活动对信息系统的依赖使得作为管理工具和手段的信息技术也给组织的风险管控带来了新的挑战。鉴于信息化在内部控制实践中的重要意义,本文在理论分析的基础上,对信息化环境下企业内部控制的优化问题进行重点研究。本文在研究和整理国内外理论现状的基础上,采用文献研究法和案例分析法,以内部控制五要素、COSO内部控制整合框架等理论为基础,分析了信息化环境对内部控制各要素的影响。对A汽车经销集团的信息化发展现状和内部控制现状进行了调研。在此基础上研究了信息技术和信息系统应用对企业内部控制带来的变化,对信息化环境下A集团的控制环境、风险防范、控制活动及监督体系等方面存在的具体问题进行了分析,从而提出了相应的优化方案:加强内部控制环境建设、建立针对信息系统的风险评估机制、全面优化整车库存和销售业务管理、打通财务与业务信息系统、有效应对信息系统新增风险和完善信息化环境下的监督机制,使其内部控制总体框架得以改进。最后给出了优化方案实施的保障措施,即:管理层对内部控制优化设计的参与和支持、建立培训制度和制定针对内部控制优化设计实施的评价、验收机制。本文以汽车经销行业的典型企业为例分析信息化环境下内部控制的不足并提出针对性的优化对策,期望给其他汽车经销企业信息化环境下的内部控制提供借鉴。
赵婷[8]（2019）在《物联网下服装行业会计信息系统优化研究 ——以H公司为例》文中进行了进一步梳理随着互联网的迅速发展,基于此催生出很多概念和技术,物联网就是其中之一。在短短的不到二十年的时间内,物联网技术已经逐渐深入到许许多多的行业之中,例如:智能交通、智能物流、智能制造以及智能医疗等等,许多新兴产业的蓬勃发展都离不开物联网技术的发展。如今,物联网正在以惊人的速度改变着我们现实的生活,给人们的生活带来了极大地便利,也促进了企业节约生产时间,便于信息实时传输。但是,物联网技术在给企业各方面带来机遇的同时也存在着挑战。在这样的背景下,企业会计信息系统在面对物联网的迅速崛起,改进和完善原有模式己经成为一种趋势。会计信息系统在企业中扮演着极其重要的角色,对企业会计信息系统进行优化不仅能够识别出其薄弱环节,而且是企业提高控制效率和自身竞争力的基础。从目前国内和国际理论界和实务界来看,虽然有很多研究会计信息化相关的论文,但是针对物联网下企业会计信息系统的优化研究相关的论文很少,且较少涉及到具体的企业,因此以H公司为案例研究物联网下企业会计信息系统应用。文章通过运用文献研究法、案例分析法等并结合H公司的具体案例对物联网下会计信息系统优化进行研究。通过运用物联网技术相关概念以及会计信息系统理论等相关理论进行分析,首先对国内服装行业整个行业发展现状以及物联网应用现状进行分析,得出服装行业企业运用物联网的意义,引出H公司物联网的应用;之后,通过介绍H公司物联网应用特点以及物联网下会计信息系统对于数据采集、处理的过程,通过对比物联网技术应用前后的关键财务数据来体现物联网技术在推动企业生产经营效率以及存货周转方面具有重要作用。但是,H公司会计信息系统在运用物联网过程中也存在一系列的风险以及安全、标准等方面的问题。最后,针对物联网下会计信息系统存在的问题,论文从四个方面提出了问题解决措施。
胡忠顺[9]（2019）在《基于区块链技术的AIS内部控制创新研究 ——以Y公司为例》文中认为自从2008年区块链这个新兴的概念被提出以来,许多专家学者将很多的时间和经历发在对区块链技术的研究之中。区块链技术作为互联网金融领域中最热门的技术,在许多领域发挥了自身优势,给社会各界带来了深刻的变化。当前,我国信用机制的弊端暴露出来,存在着许多危机。信用缺失的问题通过基于区块链为基础产生的分布式账簿解决了,对于目前的行业生态和运营模式产生了十分重要的影响。基于区块链产生的分布式账本采用了统一算法、基于密码学的技术、智能合约、闪电网络等先进的技术建立了一种匿名化的信用机制,构建了一个去中心化的生态系统。这种生态系统的工作效率利用点对点交易和闪电网络等技术显着地提高了工作效率;这种分布式的存储不仅可以大大地降低获取信息的成本,还可以显着地提升数据的透明度和安全性。现行会计信息系统无法固化交易信息和会计处理过程的问题可以利用区块链技术去中心化、信息不可篡改和透明化等特点来很好地解决,基于区块链技术的会计信息系统内部控制在很大程度上保证了会计信息系统的可信性,从而有效地抑制了会计舞弊,区块链技术将挑战现有的企业会计信息系统和内部控制系统。本文从内部控制环境、会计信息理论、会计业务处理、数据存储和风险控制四个方面进行了重构。由于区块链技术的应用还尚待研究,区块链技术与会计行业的结合是近两年来的一个新课题,以往的研究很少,而且主要是在理论层面上进行探讨。本文以区块链的基本原理、信息不对称理论、内部控制理论和风险管理理论为理论基础,通过查阅国内外相关文献,详细了解区块链的内容,初步掌握了研究内容涉及的前沿知识。在梳理了相关研究成果的基础上通过案例研究、文献研究等方法,通过基础理论知识的指导来观察问题并进行阐述。然后分析了基于区块链技术的会计信息系统内部控制。本文以Y企业为例子,找到了基于区块链技术的会计信息系统内部控制存在的问题,然后根据这些具体问题和原因,将基于区块链技术的这种分布式账本,通过去中心化和去信息化的方式对可靠数据库进行集中维护的技术方案,应用于企业的日常行为管理、成本信息分析和处理等,使这些问题在区块链技术的辅助下得以解决。最后通过对Y企业的案例分析,对基于区块链技术下的会计信息系统内部控制提出相应的优化建议与启示。
宋宪俊[10]（2019）在《网络环境下的会计信息系统内部控制研究》文中研究指明随着网络信息技术的快速发展,便捷着了我们的生产和生活,同时也改变着企业的管理方式和内容,对于企业来说是一个新的机遇和挑战,并且对于现代化内部控制体系的形成有着重要的影响。本文从会计信息系统内部控制的内涵和特点分析为切入点,阐述当下企业在网络环境下的会计信息系统内部控制所面临的普遍问题,并提出合理化的对策,旨在能够提高企业在网络环境下的内控能力,实现企业的长久发展。
二、IT环境下会计信息系统内部控制研究（论文开题报告）
（1）论文研究背景及目的
此处内容要求：
首先简单简介论文所研究问题的基本概念和背景，再而简单明了地指出论文所要研究解决的具体问题，并提出你的论文准备的观点或解决方法。
写法范例：
本文主要提出一款精简64位RISC处理器存储管理单元结构并详细分析其设计过程。在该MMU结构中,TLB采用叁个分离的TLB,TLB采用基于内容查找的相联存储器并行查找,支持粗粒度为64KB和细粒度为4KB两种页面大小,采用多级分层页表结构映射地址空间,并详细论述了四级页表转换过程,TLB结构组织等。该MMU结构将作为该处理器存储系统实现的一个重要组成部分。
（2）本文研究方法
调查法：该方法是有目的、有系统的搜集有关研究对象的具体信息。
观察法：用自己的感官和辅助工具直接观察研究对象从而得到有关信息。
实验法：通过主支变革、控制研究对象来发现与确认事物间的因果关系。
文献研究法：通过调查文献来获得资料，从而全面的、正确的了解掌握研究方法。
实证研究法：依据现有的科学理论和实践的需要提出设计。
定性分析法：对研究对象进行“质”的方面的研究，这个方法需要计算的数据较少。
定量分析法：通过具体的数字，使人们对研究对象的认识进一步精确化。
跨学科研究法：运用多学科的理论、方法和成果从整体上对某一课题进行研究。
功能分析法：这是社会科学用来分析社会现象的一种方法，从某一功能出发研究多个方面的影响。
模拟法：通过创设一个与原型相似的模型来间接研究原型某种特性的一种形容方法。
三、IT环境下会计信息系统内部控制研究（论文提纲范文）
（1）基于IT环境下会计信息系统内部控制研究（论文提纲范文）
| 一、IT环境下会计信息系统内部控制的特点 |
| （一）远程控制 |
| （二）范围更广 |
| （三）针对性更强 |
| 二、IT环境下会计信息系统内部控制中存在的问题 |
| （一）风险性增大 |
| （二）传递过程不够完整 |
| （三）档案保存更加困难 |
| （四）应用控制不健全 |
| （五）会计人员素质待提升 |
| 三、IT环境下会计信息系统内部控制措施 |
| （一）加强对工作人员的培训工作 |
| （二）增强网络安全控制工作 |
| （三）对电子签名进行有力的加密，强化数据时代的防伪功能 |
| （四）最大限度的利用现代化技术，优化组织结构 |
| 四、结束语 |
（2）ERP下中小企业会计信息系统内部控制研究（论文提纲范文）
| 引言 |
| 一、ERP与会计信息系统内部控制的概述及关系 |
| (一)ERP与会计信息系统的关系 |
| (二)ERP与内部控制的关系 |
| (1)ERP是内部控制的现代化手段。 |
| (2)ERP系统是内部控制的控制对象。 |
| (3)ERP系统在改善企业内部控制的同时，也具有一定的局限性。 |
| 二、ERP环境对中小企业会计信息系统内部控制的影响 |
| (一)影响会计内部控制环境 |
| (二)影响会计风险评估 |
| (三)影响内部控制执行 |
| (四)影响内部控制监督职能 |
| 三、ERP环境下中小企业会计信息系统内部控制存在的问题 |
| (一)对ERP和会计信息系统内部控制的重要性认识不足 |
| (二)内部会计控制制度不完善以及内部控制监督不到位 |
| (三)风险意识淡薄 |
| 四、完善中小企业ERP环境下会计信息系统内部控制的具体措施 |
| (一)企业相关管理人员提高对ERP和会计信息系统的重视程度 |
| (二)完善中小企业内控制度 |
| (三)有效发挥内部审计和监督职能 |
| (四)加强风险管理，增强系统风险防范能力 |
| 结语 |
（3）云技术环境下会计信息系统内部控制研究——基于SWOT分析的视角（论文提纲范文）
| 一、问题的提出 |
| 二、云技术环境下会计信息系统SW OT分析 |
| （一）A公司会计信息系统内部控制的现状 |
| （二）云技术环境下会计信息系统的优势 |
| 1. 节省企业内控成本 |
| 2. 提供大量信息，加强企业的会计控制 |
| （三）云技术环境下会计信息系统的劣势 |
| 1. 会计组织结构不匹配 |
| 2. 综合素质人才缺乏 |
| （四）云技术环境下会计信息系统面临的机会 |
| 1. 国家利好政策导向 |
| 2. 促进企业财务流程再造 |
| （五）云技术环境下会计信息系统面临的风险 |
| 1. 数据安全风险加大 |
| 2. 网络安全隐患 |
| 三、云技术下A公司会计信息系统内部控制设计 |
| （一）会计信息系统组织结构及岗位设置 |
| （二）内部控制制度设计 |
| 1. 不相容岗位分离制度 |
| 2. 云服务系统操作和维护制度 |
| 3. 系统电子文档安全控制制度 |
| 4. 建立完善的人员培训制度 |
| （三）技术控制设计 |
| 四、结语 |
（4）会计信息系统内部审计研究 ——以A公司为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 研究内容与方法 |
| 1.2.1 研究内容 |
| 1.2.2 研究方法 |
| 1.2.3 数据来源 |
| 1.3 本文创新与不足 |
| 1.3.1 本文创新点 |
| 1.3.2 本文不足 |
| 2 会计信息系统审计 |
| 2.1 会计信息系统审计的理论依据 |
| 2.1.1 信息系统管理理论 |
| 2.1.2 内部控制理论 |
| 2.1.3 委托代理理论 |
| 2.1.4 现代风险导向审计 |
| 2.2 会计信息系统审计与传统审计的关系 |
| 2.2.1 会计信息系统审计与传统财务审计在基本要求上近似 |
| 2.2.2 会计信息系统审计体系与传统财务审计体系大致相同 |
| 2.3 会计信息系统审计的目标 |
| 2.4 会计信息系统审计的准则 |
| 2.5 会计信息系统审计内容 |
| 2.6 我国会计信息系统审计的发展情况 |
| 2.7 文献评价 |
| 3 会计信息系统内部审计概述 |
| 3.1 内部审计的起源和发展 |
| 3.2 内部审计中会计信息系统的定义 |
| 3.3 内部会计信息系统审计的类型 |
| 3.4 内部会计信息系统审计的特点 |
| 3.4.1 在审计安全性上有所创新 |
| 3.4.2 强化了内部控制在审计中的地位 |
| 3.5 内部会计信息系统审计的目标和内容 |
| 4 A公司会计信息系统内部审计现状及问题 |
| 4.1 A公司概况及内部审计现状 |
| 4.1.1 A公司概况 |
| 4.1.2 A公司信息系统建设成果 |
| 4.1.3 A公司内部审计现状 |
| 4.2 A企业会计信息系统内部审计的实施 |
| 4.2.1 会计信息系统内部审计目标 |
| 4.2.2 信息系统内部审计过程 |
| 4.3 A企业会计信息系统内部审计结果分析 |
| 4.3.1 物理安全存在风险 |
| 4.3.2 数据备份制度存在缺陷 |
| 4.3.3 风险评估程序执行不够严格 |
| 4.3.4 缺少会计信息系统的效益性评估 |
| 4.3.5 会计信息系统审计技术有待提升 |
| 4.3.6 内部审计部门力量不足 |
| 5 A公司会计信息系统内部审计问题的成因分析 |
| 5.1 信息化审计评价体系及规章制度方面 |
| 5.1.1 缺乏有效的信息系统审计绩效评价指标 |
| 5.1.2 内部规章制度及法律法规存在滞后性 |
| 5.2 信息系统审计技术方面 |
| 5.2.1 审计中计算机技术的应用不够深入 |
| 5.2.2 信息系统审计风险评估落实不够充分 |
| 5.3 信息系统审计人员方面 |
| 5.3.1 内审人员思想观念转变较慢 |
| 5.3.2 内审人员业务培训不够 |
| 5.3.3 内审技术的综合集成不足 |
| 6 A公司会计信息系统内部审计改进建议 |
| 6.1 完善规范内部审计制度 |
| 6.1.1 规范信息系统审计流程 |
| 6.1.2 加强信息系统建设的协调性 |
| 6.1.3 强化信息系统开发阶段的事中审计 |
| 6.1.4 构建内部审计信息化评价指标 |
| 6.1.5 完善内部审计规章制度 |
| 6.2 提高审计技术支撑水平 |
| 6.3 加强人才分类培养 |
| 6.3.1 分类培养人才的意义 |
| 6.3.2 针对纸质资料检查工作培养审计专业人才 |
| 6.3.3 针对程序检测工作培养计算机专业人才 |
| 6.3.4 针对作出重大、关键判断的工作需求培养复合型人才 |
| 7 结论与展望 |
| 7.1 研究结论 |
| 7.2 研究不足及未来展望 |
| 参考文献 |
（5）事业单位会计信息系统内部控制研究——基于网络信息环境（论文提纲范文）
| 一、前期文献回顾 |
| 二、网络信息环境下会计信息系统内部控制特征分析 |
| 1. 网络信息环境下会计信息系统的特征。 |
| 2. 网络信息环境下会计信息系统内部控制的特征分析。 |
| 三、相关调研发现的问题分析 |
| 1. 没有建立相对完善的会计信息系统内部控制制度。 |
| 2. 职责分工不清。 |
| 3. 没有将会计信息系统内部控制落实到位。 |
| 4. 缺乏培养人才观念。 |
| 四、完善调研发现的问题的建议 |
| 1. 建立并完善会计信息系统内部控制机制。 |
| 2. 明确职责分工与制衡设置。 |
| 3. 保证相关制度的落实。 |
| 4. 加强会计部门职责分工及人才培养制度。 |
（6）JY公司会计信息系统内部控制案例研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景与意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 研究内容与方法 |
| 1.2.1 研究内容 |
| 1.2.2 研究方法 |
| 1.3 国内外文献综述 |
| 1.3.1 国外文献回顾 |
| 1.3.2 国内文献回顾 |
| 1.3.3 文献评述 |
| 1.4 创新与不足之处 |
| 1.4.1 创新之处 |
| 1.4.2 不足之处 |
| 2 会计信息系统内部控制概述 |
| 2.1 会计信息系统及其风险 |
| 2.2 会计信息系统内部控制的内容及分类 |
| 2.2.1 会计信息系统内部控制的内容 |
| 2.2.2 会计信息系统内部控制的分类 |
| 2.3 会计信息系统内部控制的流程及风险点 |
| 2.3.1 指导与监控及其风险点 |
| 2.3.2 规划与组织及其风险点 |
| 2.3.3 获取与实施及其风险点 |
| 2.3.4 交付与支持及其风险点 |
| 2.3.5 监督与评价及其风险点 |
| 3 JY公司会计信息系统内部控制案例分析 |
| 3.1 JY公司概况 |
| 3.2 JY公司会计信息系统内部控制现状 |
| 3.2.1 指导与监控现状 |
| 3.2.2 规划与组织现状 |
| 3.2.3 获取与实施现状 |
| 3.2.4 交付与支持现状 |
| 3.2.5 监督与评价现状 |
| 3.3 JY公司会计信息系统内部控制存在的问题及分析 |
| 3.3.1 指导与监控的问题及分析 |
| 3.3.2 规划与组织的问题及分析 |
| 3.3.3 获取与实施的问题及分析 |
| 3.3.4 交付与支持的问题及分析 |
| 3.3.5 监督与评价的问题及分析 |
| 4 JY公司会计信息系统内部控制的改进建议 |
| 4.1 指导与监控方面的控制 |
| 4.1.1 确保公司战略与利益相关者利益一致 |
| 4.1.2 保证投资和价值创造过程得到监控 |
| 4.1.3 信息化建设应符合公司发展要求,确认各板块人员责任 |
| 4.2 规划与组织方面的控制 |
| 4.2.1 完善针对会计信息系统的组织结构 |
| 4.2.2 强化人力资源管理,提高已有员工的竞争意识和学习动力 |
| 4.2.3 信息化投资应做长期规划,实时监控预算与成本 |
| 4.3 获取与实施方面的控制 |
| 4.3.1 重视第三方对会计信息系统的服务管理 |
| 4.3.2 制定会计信息系统更新管理制度 |
| 4.4 交付与支持方面的控制 |
| 4.4.1 主动对系统实施监控,引入信息系统巡检制度 |
| 4.4.2 改进故障监控及故障处理方法 |
| 4.4.3 确定会计信息系统的应急处理方案 |
| 4.4.4 规范会计信息系统信息安全管理 |
| 4.4.5 重视对系统使用者的培训和考评 |
| 4.5 监督与评价方面的控制 |
| 4.5.1 确定会计信息系统的风险管理部门和风险管理范围 |
| 4.5.2 重视对会计信息系统的内部审计,发挥外部评价的作用 |
| 5 结论与展望 |
| 5.1 结论 |
| 5.2 展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（7）信息化环境下汽车经销企业内部控制优化问题研究 ——以A集团为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 国外文献综述 |
| 1.2.2 国内文献综述 |
| 1.2.3 文献述评 |
| 1.3 研究内容与框架 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究框架 |
| 1.4 研究思路与方法 |
| 1.4.1 研究思路 |
| 1.4.2 研究方法 |
| 1.5 创新之处 |
| 2 信息化环境下内部控制相关理论 |
| 2.1 关键概念 |
| 2.1.1 内部控制的内涵 |
| 2.1.2 信息化与信息化环境 |
| 2.1.3 信息化环境下内部控制系统 |
| 2.2 COSO模型 |
| 2.3 权变理论在内部控制中的应用 |
| 2.4 代理理论在内部控制中的应用 |
| 2.5 信息化环境对内部控制理论的影响 |
| 3 A集团信息化与内部控制现状介绍 |
| 3.1 A集团基本情况 |
| 3.2 A集团信息化建设现状 |
| 3.3 A集团内部控制发展现状 |
| 3.3.1 控制环境 |
| 3.3.2 风险评估 |
| 3.3.3 控制活动 |
| 3.3.4 信息与沟通 |
| 3.3.5 内部监督 |
| 3.4 信息化环境下A集团内部控制存在的不足及成因分析 |
| 3.4.1 内部控制环境薄弱 |
| 3.4.2 缺乏针对信息系统的风险评估机制 |
| 3.4.3 控制活动未根据信息化环境而改变 |
| 3.4.4 信息系统带来的新增风险防范不足 |
| 3.4.5 信息化环境下新型监督机制不完善 |
| 4 信息化环境下A集团内部控制优化设计与保障措施 |
| 4.1 加强内部环境建设 |
| 4.1.1 将风险意识和内控观念融入管理理念 |
| 4.1.2 A集团内部控制组织架构优化设计 |
| 4.2 建立针对信息系统的风险评估机制 |
| 4.3 改进信息化环境下的控制活动 |
| 4.3.1 整车库存管理内部控制优化 |
| 4.3.2 销售业务内部控制优化 |
| 4.3.3 打通财务与业务信息系统增强控制效果 |
| 4.4 加强对信息系统新增风险的管理 |
| 4.4.1 提高信息系统的基础信息质量 |
| 4.4.2 信息系统计算机舞弊风险内部控制优化设计 |
| 4.4.3 强化信息访问终端安全控制 |
| 4.5 完善信息化环境下的监督机制 |
| 4.5.1 内部审计监督的信息化手段 |
| 4.5.2 引入第三方暗访机制 |
| 4.6 信息化环境下A集团内部控制优化设计的保障措施 |
| 4.6.1 管理层对内部控制优化设计的参与和支持 |
| 4.6.2 加强宣传和建立定期培训制度 |
| 4.6.3 制定针对内部控制优化设计实施的评价和验收机制 |
| 5 结论与展望 |
| 5.1 研究结论 |
| 5.2 展望 |
| 参考文献 |
| 附录 |
| 致谢 |
（8）物联网下服装行业会计信息系统优化研究 ——以H公司为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.2 研究目的与意义 |
| 1.2.1 研究目的 |
| 1.2.2 研究意义 |
| 1.3 主要研究内容与方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 2 文献综述与相关理论 |
| 2.1 国内外研究文献综述 |
| 2.1.1 国外研究文献 |
| 2.1.2 国内研究文献 |
| 2.1.3 国内外研究文献评述 |
| 2.2 相关理论 |
| 2.2.1 物联网相关概念及应用领域 |
| 2.2.2 会计信息系统相关理论 |
| 2.2.3 会计信息化 |
| 2.3 物联网与会计信息系统的关系 |
| 2.3.1 物联网促进业务财务一体化 |
| 2.3.2 物联网提升会计数据准确性 |
| 2.3.3 物联网使得数据传输跨时空 |
| 3 物联网下服装行业会计信息系统分析 |
| 3.1 物联网基本结构与关键技术 |
| 3.1.1 物联网基本结构 |
| 3.1.2 物联网关键技术 |
| 3.2 服装行业现状分析 |
| 3.2.1 服装行业的发展状况 |
| 3.2.2 服装行业物联网应用分析 |
| 3.3 会计信息系统现状分析 |
| 3.3.1 会计信息系统架构 |
| 3.3.2 会计信息系统业务处理流程 |
| 3.4 物联网下服装行业会计信息系统应用成效 |
| 3.4.1 加强企业存货管理水平 |
| 3.4.2 提升会计信息传递与沟通能力 |
| 3.4.3 提升快速反应能力 |
| 4 物联网下H公司会计信息系统现状及问题分析 |
| 4.1 H公司基本情况 |
| 4.1.1 H公司简介 |
| 4.1.2 H公司物联网实施现状 |
| 4.1.3 H公司物联网特点 |
| 4.1.4 物联网实施前后财务状况分析 |
| 4.2 物联网下H公司会计信息系统运行情况 |
| 4.2.1 会计信息采集与传输 |
| 4.2.2 会计信息处理 |
| 4.2.3 会计信息存储 |
| 4.3 物联网下H公司会计信息系统问题分析 |
| 4.3.1 会计信息系统安全系数较低 |
| 4.3.2 企业内部审计监督不力 |
| 4.3.3 硬件及软件保护不当 |
| 4.3.4 缺乏统一的标准 |
| 4.3.5 采集和传输信息不准确 |
| 4.3.6 会计人员专业素养低 |
| 5 物联网下H公司会计信息系统优化建议 |
| 5.1 提升财务人员综合能力 |
| 5.1.1 培养复合型会计人才 |
| 5.1.2 重视财会员工教育并强化会计人员职业道德 |
| 5.2 发挥会计信息系统审计的作用 |
| 5.3 加强物联网下会计信息系统数据的控制 |
| 5.3.1 加强对数据安全的保护 |
| 5.3.2 改进物联网技术 |
| 5.3.3 结合RFID技术保障登录安全 |
| 5.3.4 加强设备及网络的维护 |
| 5.4 创造良好的外部环境 |
| 5.4.1 建立统一的标准 |
| 5.4.2 加强与上下游企业的合作 |
| 5.4.3 强化政府监管和引导 |
| 结论与展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
| 攻读学位期间发表的学术论文 |
（9）基于区块链技术的AIS内部控制创新研究 ——以Y公司为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.2 研究目的和意义 |
| 1.2.1 研究目的 |
| 1.2.2 研究意义 |
| 1.3 研究内容和方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 2 AIS内部控制的文献综述及相关理论 |
| 2.1 AIS内部控制的文献综述 |
| 2.1.1 国外文献综述 |
| 2.1.2 国内文献综述 |
| 2.1.3 国内外文献述评 |
| 2.2 区块链的概念和基本原理 |
| 2.2.1 区块链的概念 |
| 2.2.2 区块链的基本原理 |
| 2.3 理论基础 |
| 2.3.1 信息不对称理论 |
| 2.3.2 内部控制理论 |
| 2.3.3 风险管理理论 |
| 3 区块链技术给AIS内部控制带来的挑战 |
| 3.1 AIS内部控制现状 |
| 3.1.1 会计信息系统概念 |
| 3.1.2 内部控制概念 |
| 3.1.3 会计信息系统的内部控制 |
| 3.2 区块链技术下AIS内部控制预计会发生的改变 |
| 3.2.1 对内部控制环境的影响 |
| 3.2.2 对会计信息理论的影响 |
| 3.2.3 对会计业务处理的影响 |
| 3.2.4 对数据存储及风险控制的影响 |
| 3.3 区块链技术下AIS内部控制创新的建议 |
| 3.3.1 优化内部控制环境的组织结构 |
| 3.3.2 夯实区块链技术下的会计基础管理工作 |
| 3.3.3 改进会计业务的处理流程 |
| 3.3.4 改进区块链技术下的内部审计 |
| 4 基于区块链技术下Y公司AIS内部控制的现状 |
| 4.1 Y公司概况 |
| 4.1.1 Y公司简介 |
| 4.1.2 Y公司组织结构 |
| 4.2 Y公司AIS内部控制的现状 |
| 4.2.1 Y公司会计信息系统组织结构 |
| 4.2.2 Y公司会计信息系统内部控制的现状 |
| 4.3 区块链技术下Y公司AIS内部控制存在的问题 |
| 4.3.1 区块链技术下会计核算工作的复杂性增加 |
| 4.3.2 区块链技术下无法建立动态的公司治理内部控制体系 |
| 4.3.3 区块链技术下会计信息系统变化巨大 |
| 4.3.4 区块链技术下内部审计的监督不完善 |
| 5 基于区块链技术的Y公司AIS内部控制创新举措 |
| 5.1 基于区块链技术改革会计信息理及会计核算流程 |
| 5.2 基于区块链技术建立健全的内部管理制度 |
| 5.3 基于区块链技术改革内部审计部门的信息监督制度 |
| 5.4 基于区块链技术形成新的会计信息系统内部控制流程 |
| 结论 |
| 参考文献 |
| 攻读学位期间发表的学术论文 |
| 致谢 |
（10）网络环境下的会计信息系统内部控制研究（论文提纲范文）
| 一、会计信息系统内部控制简析 |
| (一) 会计信息系统定义 |
| (二) 内部控制定义 |
| (三) 会计信息系统内部控制的定义 |
| 二、网络环境下的会计信息系统内部控制的特征 |
| (一) 网络信息化突出 |
| (二) 内容科学合理化和管理方式便捷化 |
| 三、网络环境下的会计信息系统内部控制产生的问题 |
| (一) 会计信息系统内部控制的风险性增加 |
| (二) 系统授权存在漏洞 |
| (三) 会计信息系统内部控制人员的素质低下 |
| (四) 风险管理的缺失 |
| 四、网络环境下的会计信息系统内部控制的建议 |
| (一) 加强网络安全的控制, 建立风险预警系统 |
| (二) 完善系统授权 |
| (三) 加强对会计信息管理人员的培训 |
| (四) 提高风险管理的过程规范控制 |
| 五、结语 |
四、IT环境下会计信息系统内部控制研究（论文参考文献）
- [1]基于IT环境下会计信息系统内部控制研究[J]. 杜娟. 财富生活, 2021(10)
- [2]ERP下中小企业会计信息系统内部控制研究[J]. 郑丽云. 财会学习, 2021(13)
- [3]云技术环境下会计信息系统内部控制研究——基于SWOT分析的视角[J]. 马淑娥. 商业观察, 2021(05)
- [4]会计信息系统内部审计研究 ——以A公司为例[D]. 纪新宇. 天津科技大学, 2020(08)
- [5]事业单位会计信息系统内部控制研究——基于网络信息环境[J]. 朱亚尖. 经济师, 2019(08)
- [6]JY公司会计信息系统内部控制案例研究[D]. 王忠鑫. 中国财政科学研究院, 2019(02)
- [7]信息化环境下汽车经销企业内部控制优化问题研究 ——以A集团为例[D]. 李贾. 河南大学, 2019(01)
- [8]物联网下服装行业会计信息系统优化研究 ——以H公司为例[D]. 赵婷. 哈尔滨商业大学, 2019(01)
- [9]基于区块链技术的AIS内部控制创新研究 ——以Y公司为例[D]. 胡忠顺. 哈尔滨商业大学, 2019(01)
- [10]网络环境下的会计信息系统内部控制研究[J]. 宋宪俊. 时代经贸, 2019(06)