一、浅议纳税服务体系的建设问题（论文文献综述）
王晓雪[1]（2021）在《基层税务局纳税服务问题研究 ——以H县税务局为例》文中研究说明
胡溢超[2]（2020）在《我国一般反避税规则研究》文中研究指明近期以来,明星避税案件和《个人所得税法》的修正使一般反避税规则成为众人瞩目的焦点。实际上,该问题一直以来也是税法学界研究的热点。我国当前的一般反避税规则体系,无论是避税法律概念的界定还是各税种法间的体系协调,都存在一定的问题,制约着我国一般反避税规则的实践。本文希望首先在理论上明晰避税的概念及其违法性根源,进而探讨一般反避税规则的设计理念,结合现实案例以分析我国税收法律法规体系的现状和问题,从而对我国一般反避税规则的立法体例、权力平衡设计、配套措施等提出建议,以期对反避税事业有所贡献。
张敏[3]（2021）在《基层税务部门税源管理问题研究 ——以内蒙古B市L区税务局为例》文中研究说明税源是税收收入的来源,作为税收基础,对其进行管理的有效性对税收征管效果如何影响很大。随着我国经济的快速发展,税源形式也日益庞大化、多元化、复杂化、智能化,特别是近年来国地税合并后,税收征管体制也发生了很大变化,使得我国基层税务部门开展税源管理工作所面临的难度也进一步加大。因此探寻适应社会发展、紧跟税制改革、符合地区特色的基层税务部门税源管理体系具有至关重要的作用。为了确保税收真正足额入库,需要在税源管理上下功夫,提高税源管理质效,才能更好地践行为国聚财为民收税的初心使命,从而为我国社会各项建设和整体发展提供良好的经济支持。内蒙古自治区L区税务局是一个典型的西部地区基层税务局,在L区原国税、地税机构合并后,显现出自身独有的税源管理问题。本文主要通过对L区税务部门税源管理现状、存在的问题等内容进行认真地剖析与总结,分析出其税源管理存在问题背后的原因,同时充分借鉴国内外税源管理工作的一些先进经验做法,结合公共管理学科专业知识,针对L区税务部门税源管理实际工作情况和自身存在的一些问题,从树立新时期税源管理理念、完善税源管理组织体系、切实抓好税源管理制度建设、提升税源管理信息化水平、加强干部队伍建设以及优化纳税服务水平六个方面,提出了加强L区税务部门税源管理工作的合理化意见建议,与此同时,期望对其他地区基层税务部门税源管理的专业化、精细化、科学化发展具有一定的借鉴作用。
袁逸锋[4]（2021）在《大数据背景下W市税收风险管理研究》文中研究指明随着现代科技的快速发展,社会各个领域都在广泛地运用大数据,税务机关面临着涉税数量增加、税源更加隐蔽等问题。但同时,税务机关可以利用大数据等现代化技术手段,对税收数据进行筛选、分析,防控税收风险和减少税款流失。基于此,本文将大数据与税收风险管理有机结合在一起,首先阐述了研究的背景和意义,确定本文的研究方法和内容,并在梳理国内外文献和进行评述的基础上,从大数据、税收风险等概念的界定入手,论述了信息不对称理论、纳税遵从理论、流程再造理论,为后文的分析奠定理论基础;其次,运用文献研究法、案例分析法等方法分析了W市运用大数据进行税收风险管理的现状:W市税务局基本概况、税收风险管理情况和运用大数据进行税收风险管理的主要措施,然后以问卷调查的方式发现W市税务局在税收风险管理中存在的突出问题,主要有以下几个方面:一是税收征管难以实现大数据时代的要求;二是涉税获取能力仍显不足;三是大数据应用平台不完善;四是大数据分析利用能力欠缺,并对这些问题进行成因分析。最后,针对以上问题,在借鉴国内外税收风险管理成功经验的基础上,尤其是深圳市和烟台市税务局以信息化推动征管体制改革的做法,提出以下几点建议:一是面对大数据冲击,牢固树立大数据治税思维;二是完善数据治理体系,提高数据获取和应用能力;三是扩展税收风险识别方法体系,提高风险分析与防范效率;四是完善税收风险管理制度和人才培养机制,提升征管质效。在大数据背景下,税务机关应该树立大数据思维,跟随时代发展潮流,将大数据技术运用到税收风险管理工作中,有助于堵塞税收征管漏洞、提升征管质效,进而建设现代化的税收风险管理体系。
张华勋[5]（2021）在《大数据背景下基层税务局税收风险管理研究 ——以N县税务局为例》文中进行了进一步梳理在信息爆炸的大数据时代,税收风险正面临着巨大改变:纳税人数量大幅增加、公司规模日渐庞大等。这些都给税收风险管理带来了很大的困难,同时经济全球化以及互联网的快速发展的时代背景,也加大了传统的税收风险管理难度。税务机关为了提高税收风险管理能力,就必须要加强对信息技术的应用,而大数据可以有效处理海量信息,给税收风险管理带来了新的机会。本次研究采用文献分析法、问卷调查法、案例分析法进行。第一章介绍了研究背景、意义,了解了国内外有关研究现状,明确研究内容及开展研究所使用的方法,同时明确本文创新点与不足;第二章详细的阐释基层税务局的定义与概念、具体解释管理中产生的风险并帮助人们理解如何对税收过程中产生的风险进行管理、通过各种说明展示了何为大数据,在这之后逐条分析了风险管理的较为基础的内容并阐明相关基础,点明相关处理税收风险中有关管理措施的传导机制,为后续研究提供基础保障;第三章介绍了我国基层税务局税收风险管理的现状分析,包括基层税务局税收风险的表现形式,大数据背景下基层税务局税收风险管理现状;第四章以N县税务局为例,介绍了N县税务局的基本情况、N县税务局风险管理架构情况,明确了大数据在N县所在地税务局的相关内容,阐明了相关人员如何应用相关数据来进行风险的管理,借助发放问卷的渠道向公众收集信息并统计相关数据,从而筛选出当地税务局存在的各种不符合实际管理的漏洞,并在此基础上加深研究;第五章借鉴国内其他省市区税收风险管理方面的经验,为对策提出提供指向;第六章基于第三章的现状分析和第四章的典型案例解剖,借鉴优秀的经验,针对问题提出基层税务局税收风险管理能力提升的对策,第七章对文章进行总结。本文通过问卷数据及实际资料的掌握发现基层税务局在税收风险管理方面存在涉税信息数据的碎片化特征较为明显、数据应用水平不高、税收风险识别和分析指标体系不完善、税务数据质量较低等问题,通过深入分析是由于缺少税务数据专业管理人员、大数据分析处理能力不足、税收风险识别指标精准度不高、税务数据采集难度较大导致的。依据对其他省市经验的借鉴,最终提出健全税收风险管理相关制度、构建“大数据”背景下“互联互通”的税收数据平台、提升大数据增值应用能力、完善风险识别指标体系及分析工具的对策。本文通过以上研究,以期可以改善基层税务局税收风险管理情况,促进税收工作的良好发展。
张琪[6]（2021）在《纳税服务社会化背景下我国税务律师行业发展研究》文中研究指明近年来,随着服务型政府的建立,纳税服务社会化的进程不断加快,为纳税人提供优质、高效、便捷的纳税服务成为税务机关以及涉税中介代理机构的重要任务。纳税服务社会化是纳税服务高度发达的重要过程,推动纳税服务社会化快速发展,不仅能够提升纳税服务市场的活力,也能够促进税收征管体系的现代化。我国税务律师是由律师行业不断演化而来,伴随着我国律师行业的不断发展,法律业务逐渐细化,律师专业化分工也越来越突出。特别是现代经济社会各项法律业务牵涉面较广,并且法律业务较为繁琐,单个律师的知识面很难兼顾到各方的影响因素。这在客观上也要求律师学习业务知识不能继续求全,而要对某方面进行深度的专业化学习。税务律师就是在纳税服务领域的法律业务逐渐深化产生的,并且拥有非常丰富的税法业务知识。特别是随着纳税收入不断增加,违法涉税案件也同比大幅度增加,很多中小企业在面对税务稽查、税务争议、税务听证、涉税刑事风险时,由于缺乏专业的涉税律师,容易导致重大损失。尤其是国地税合并后,税务系统内部重新构建了税收风险防控体系,将原来的国地税稽查部门进行整合,建立统一的税务机关稽查力量,提升了税务系统的稽查能力。同时,在当前“大数据治税”的时代,税务机关更容易掌握企业的相关纳税信息。企业由此面临的压力也是空前的,企业在税务机关面前大量数据都是透明的,一旦企业的数据发生异常,税务系统内部会主动发出预警,税务机关进一步查明原因,很容易发现企业的涉税违规事项,导致纳税人面临的税务风险与日增多,这促使税务律师行业在纳税服务行业发挥的作用也越来越大。但我国税务律师行业的发展也面临诸多问题,需要不断去完善。我国税务律师行业的发展仍处于初级阶段,相关法律的缺失和制约,是影响我国税务律师行业发展最大的瓶颈,由此导致了诸多问题,如行业法制建设滞后、行业监管制度不健全、执业范围较窄、以及税务律师行业人才稀缺且素质较低等问题。本文通过研究我国税务律师发展的起源、现状、以及发展过程中面临的问题,借鉴国外税务律师行业的经验,结合我国涉税服务领域的实际情况。对我国税务律师行业的发展提出了一些具有操作性的建议,加强涉税服务领域相关的法律法规建设,完善税务律师行业的监管,支持行业多元化发展和积极开拓业务范围,重视税务律师专业技能和职业素质的提升。以期通过上述措施能够促进税务律师行业的进一步发展。
宋海兰[7]（2021）在《税收现代化背景下唐县税务局纳税服务优化研究》文中研究说明2013年,全国税务工作会议中指明了税收事业发展的未来方向和目标,国家税务总局提出税收现代化的具体实施要求。税收现代化体现在税收征管以及税收服务等方面,其中高效、便捷、高质量服务为基础。建立现代化纳税服务体系是提高税现代化水平的重要内容,税收现代化离不开现代信息技术的支持,实现信息技术和纳税服务各方面的融合,才能真正实现税收现代化。然而,在北方一些经济发展较为落后的山区基层税务机关,纳税服务综合质效还有待提升,包括业务能力、软硬件设施、人才素质、管理技术等,以适应纳税人新时期个性化的实际需求。因此研究税收现代化背景下如何优化基层税务机关纳税服务这一课题,对于进一步巩固征管体制改革成果,加快税收治理现代化水平,具有一定的现实意义。问卷调查、文献研究、比较分析、有序逻辑回归等研究方法在本文得到有效运用,结合唐县税务工作实例,在全面分析基础上查找纳税服务工作的不足并提出优化建议。首先在整理、归纳并分析相关资料的基础上,获得税收现代化和纳税服务的相关概念,对相关概念和理论进行整合,选择和本文相关的内容,并作为本文研究和分析的概念和理论基础;其次结合唐县纳税人需求进行了调查问卷及问题分析;再次,根据调查问卷及个人经验,从多角度论述查找不足并考察存在不足的原因;随后结合国内纳税服务较为先进的地区的经验,分析其纳税服务的优秀和先进之处,为唐县税收优化提供借鉴;最后,结合唐县纳税服务现状以及存在的问题,提出针对性的优化对策。本文研究在一定程度上可以为基层税务机构优化纳税服务提供借鉴,有助于优化税收营商环境,推动唐县地方经济发展。
庄哲杭[8]（2020）在《“放管服”背景下增值税虚开风险管理研究 ——以G市为例》文中进行了进一步梳理近年来,我国持续落实减税降费政策,激发市场活力。随着商事制度改革和“放管服”措施的不断推进,社会营商环境不断优化,主要体现在:企业和个人的营商准入资格审批事项不断减少,经营过程中的监管程序不断简化。商事制度改革和税收“放管服”措施极大便利了纳税人,然而,商事登记审核的放松放开、税务登记及申领发票流程的越趋简易,在便利投资兴业的同时,也降低了不法分子虚开增值税发票的成本。虚开增值税发票以及其导致的偷逃骗税等税收违法行为的存在,造成了增值税、企业所得税等税种收入的流失,严重破坏了税收秩序与市场秩序,也影响了守法诚信营商环境的形成。在这种征管背景下,如何协调好“放”“管”“服”的关系,在简政放权和优化服务的同时,做好放管结合,从而达到完善管理、防范风险的目的,已成为税务机关的新命题。本文将以G市为例,围绕当前基层税收征管现状开展关于增值税虚开风险管理的研究,并据此提出相关的对策和建议。本文由五章构成:第一章是绪论,主要介绍研究背景、研究意义、国内外研究现状和研究方法等。第二章是核心概念和研究支撑理论,阐述增值税、增值税虚开和增值税虚开风险管理的概念,分析企业生命周期理论、风险管理理论和新公共服务理论对本文的支撑和借鉴意义。第三章是基于“放管服”背景,研究和分析当前增值税虚开风险呈现的表现以及新特征。第四章是研究“放管服”背景下增值税虚开风险管理存在的事前、事中、事后风险管控不到位的问题,并从基层税收管理实践的角度开展成因分析。第五章是围绕明确风险管理职责、强化风险链条管理、加强人力资源保障、推行信息管税治税、提升税收执法效能、探索制度改革创新等方面,研究提出提升增值税虚开风险管理成效的对策建议。
刘中林[9]（2020）在《房产开发企业违规代收契税治理优化研究 ——以揭阳市为例》文中研究表明近年来,随着房地产市场的繁荣,契税在地方税体系中占据的比重越来越大。在国内房产税政策尚未全面实施的背景下,契税的征收发挥着重要的房产市场调控功能。但是由于契税属于地方税种,征收标准由地方政府制定,没有统一完善的立法体系。标准的不统一、地方政府经济利益的考量、契税征管人力和技术手段的短缺、契税监管体系不够严密等多重因素的交织,造成契税征管存在漏洞,也给契税违法违规行为留下了可乘之机。契税征管中经常发现,不少房产开发企业在销售商品房时公然违反国家税务总局关于契税征收管理的规定,私自代收本应由购房者自行申报缴纳的契税。有些甚至代收契税三年、五年甚至十年后,仍然没有前往税务机关申报缴纳,使违规代收的契税成为企业长期使用的“无息贷款”。更严重的是部分房产企业由于经营不善,面临资金链断裂的风险,无法及时为购房者缴纳契税,使得不少购房者因此迟迟不能取得不动产权证书,大大激化了购房者与房企的矛盾,造成社会的不安定。当前国内外针对契税（国外没有契税,主要为房产税或财产税等房地产税收方面的税种）的研究虽多,也有部分涉及到违规代收契税的危害、成因及治理对策的研究,但在实证研究、理论分析、治理存在的问题及对策方面要么研究不够深入、要么分析不够全面。为了使研究更深入、更具体,选取揭阳这样一个地级市为例,通过设计发放调查问卷,走访一线的税务人员、税务领域的专家及契税从业人员,对当地房企违规代收契税的现状、影响、治理实践等方面进行实证研究,并运用理论对违规代收契税治理方面存在的问题及成因进行分析,从提升房企税收遵从、强化契税监管、完善政策法规、优化契税纳税服务、形成综治合力等五个维度,有针对性提出治理违规代收契税的对策建议。
刘鹏[10]（2020）在《基层税务机关税收执法问题及对策研究 ——以T市税务局为例》文中提出税收执法是税务机关及其工作人员依照法定职权和程序,对纳税人执行国家税收法律法规,并将国家利益与纳税人权益连接起来的行政行为。当前,受税种管理变化大、机构改革频繁、执法队伍整合过快等情况影响,基层税务机关在税收执法活动中暴露出了一系列问题。这些暴露的税收执法问题,破坏了国家的税收执法权威,损害了国家利益和纳税人权益,影响了国家治理体系和治理能力的提升。本文结合T市税务机关的相关税收执法数据,采用数据分析论证的模式,深入归纳了基层税务机关税收执法刚性弱化、税收执法管理水平较低、税收执法依法行政能力不足、税收执法抗干扰能力不足的问题。针对基层税务机关税收执法问题,本文以税收法律体系、税收执法理念、税收执法队伍、税收执法环境的分析为切入点,细化分解税收执法问题的深层次原因。同时将税收执法问题的原因分析与税收体制改革、税收法治建设等背景相结合,将税收执法问题的产生原因由孤立、单一化研究向体系、制度化研究推进。结合基层税收执法实践,将新公共管理理论的相关理念融入税收执法问题地解决之中,重点通过完善税收法治体系提升执法刚性、培育税收法治理念提升执法管理能力、强化执法人员管理提高依法行政水平、规范税收执法环境降低执法干扰,分析税务机关应当如何优化现有资源,提升税务机关税收执法能力,妥善解决税收执法问题。
二、浅议纳税服务体系的建设问题（论文开题报告）
（1）论文研究背景及目的
此处内容要求：
首先简单简介论文所研究问题的基本概念和背景，再而简单明了地指出论文所要研究解决的具体问题，并提出你的论文准备的观点或解决方法。
写法范例：
本文主要提出一款精简64位RISC处理器存储管理单元结构并详细分析其设计过程。在该MMU结构中,TLB采用叁个分离的TLB,TLB采用基于内容查找的相联存储器并行查找,支持粗粒度为64KB和细粒度为4KB两种页面大小,采用多级分层页表结构映射地址空间,并详细论述了四级页表转换过程,TLB结构组织等。该MMU结构将作为该处理器存储系统实现的一个重要组成部分。
（2）本文研究方法
调查法：该方法是有目的、有系统的搜集有关研究对象的具体信息。
观察法：用自己的感官和辅助工具直接观察研究对象从而得到有关信息。
实验法：通过主支变革、控制研究对象来发现与确认事物间的因果关系。
文献研究法：通过调查文献来获得资料，从而全面的、正确的了解掌握研究方法。
实证研究法：依据现有的科学理论和实践的需要提出设计。
定性分析法：对研究对象进行“质”的方面的研究，这个方法需要计算的数据较少。
定量分析法：通过具体的数字，使人们对研究对象的认识进一步精确化。
跨学科研究法：运用多学科的理论、方法和成果从整体上对某一课题进行研究。
功能分析法：这是社会科学用来分析社会现象的一种方法，从某一功能出发研究多个方面的影响。
模拟法：通过创设一个与原型相似的模型来间接研究原型某种特性的一种形容方法。
三、浅议纳税服务体系的建设问题（论文提纲范文）
（3）基层税务部门税源管理问题研究 ——以内蒙古B市L区税务局为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 导言 |
| (一) 选题背景与研究意义 |
| 1. 选题背景 |
| 2. 研究意义 |
| (二) 文献综述 |
| 1. 国外相关研究 |
| 2. 国内相关研究 |
| (三) 研究内容与研究方法 |
| 1. 研究内容 |
| 2. 研究方法 |
| (四) 创新与不足之处 |
| 1. 创新之处 |
| 2. 不足之处 |
| (五) 相关概念界定和理论基础 |
| 1. 相关概念的界定 |
| 2. 理论基础 |
| 一、L区税务部门税源管理现状及存在的问题 |
| (一) L区税务部门税源管理现状 |
| 1. L区地域介绍 |
| 2. L区税务局机构及职责 |
| 3. L区税务局基本情况及人员结构 |
| 4. L区税务局税源的基本情况 |
| 5. L区税务局税收情况 |
| 6. L区税务部门税源管理的具体措施 |
| (二) L区税务部门税源管理存在的问题 |
| 1. 传统税源管理理念跟不上税收征管改革步伐 |
| 2. 税收管理员的税源管理职责发挥不够充分 |
| 3. 各机关之间协作配合机制不健全 |
| 4. 信息化建设对税源专业化管理支撑不足 |
| 5. 干部业务能力无法满足当前税收征管需要 |
| 6. 税源管理与纳税服务存在脱节现象 |
| 二、L区税务部门税源管理存在问题的原因分析 |
| (一) 新税源管理理念尚未形成 |
| 1. 对专业化管理认识尚不够 |
| 2. 新时期服务理念尚未确立 |
| (二) 税源管理组织体系不完善 |
| 1. 基层税源管理机构设置尚有不合理 |
| 2. 税源管理部门工作职责需进一步细化 |
| 3. 职能部门沟通协调不顺畅 |
| (三) 税源管理制度仍存在缺陷 |
| 1. 基础税源管理尚不完善 |
| 2. 税收管理员制度尚存弊端 |
| (四) 税源管理信息化水平滞后 |
| 1. 征管系统功能尚不完善 |
| 2. 信息共享机制未完全建立 |
| (五) 人才队伍建设亟待加强 |
| 1. 基层税务部门新增人员有限 |
| 2. 基层税务部门人才流失较多 |
| (六) 纳税服务水平还需优化 |
| 1. 纳税服务人员业务水平参差不齐 |
| 2. 纳税服务意识不够深刻 |
| 3. 纳税服务信息化不足 |
| 三、可资借鉴的国内外经验及启示 |
| (一) 国外经验 |
| 1. 美国 |
| 2. 英国 |
| (二) 国内经验 |
| 1. 东营市经济技术开发区 |
| 2. 秦皇岛市北戴河区 |
| (三) 国内外经验的启示 |
| 1. 实施纳税人分类分级管理 |
| 2. 注重税源管理信息化建设 |
| 3. 畅通各部门沟通协作渠道 |
| 四、加强L区税务部门税源管理的对策建议 |
| (一) 树立新时期税源管理理念 |
| 1. 更新传统的税源管理理念 |
| 2. 树立专业化税源管理理念 |
| (二) 完善税源管理组织体系 |
| 1. 科学设置基层税源管理机构 |
| 2. 明确税源管理部门工作职责 |
| 3. 加强各职能部门的协调配合 |
| (三) 切实抓好税源管理制度建设 |
| 1. 加强基础税源管理 |
| 2. 积极落实属地管理基础上的分类管理 |
| 3. 构建团队+项目化税源管理模式 |
| (四) 提高税源管理信息化水平 |
| 1. 推进税收征管模式创新 |
| 2. 建立税收“大数据”分析平台 |
| 3. 全面完善“综合治税平台” |
| 4. 加强纳税信用和风险体系建设 |
| (五) 加强干部队伍建设 |
| 1. 严把干部考录和教育培训关 |
| 2. 完善考核考评机制 |
| (六) 优化纳税服务水平 |
| 1. 提高纳税服务人员业务水平 |
| 2. 优化纳税服务流程 |
| 3. 建立税企互动平台 |
| 结语 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（4）大数据背景下W市税收风险管理研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第一章 绪论 |
| 第一节 研究背景与研究意义 |
| 一、研究背景 |
| 二、研究意义 |
| 第二节 国内外文献综述 |
| 一、国外文献综述 |
| 二、国内文献综述 |
| 三、简要评述 |
| 第三节 研究内容与方法 |
| 一、研究内容 |
| 二、研究方法 |
| 第四节 研究创新点和不足之处 |
| 一、可能的创新点 |
| 二、不足之处 |
| 第二章 概念界定和相关理论 |
| 第一节 相关概念 |
| 一、大数据的概念 |
| 二、税收风险 |
| 三、税收风险管理 |
| 第二节 税收风险管理的理论基础 |
| 一、信息不对称理论 |
| 二、纳税遵从理论 |
| 三、业务流程再造理论 |
| 第三章 大数据背景下W市税收风险管理现状 |
| 第一节 W市税务局基本概况 |
| 一、机构设置与职能划分 |
| 二、税收征管情况 |
| 第二节 W市税收风险管理情况 |
| 一、W市税务局税收风险管理部门设置状况 |
| 二、W市税收风险管理流程 |
| 三、W市税收风险管理系统架构 |
| 第三节 W市运用大数据进行税收风险管理的主要措施 |
| 一、建立信息共享平台,加强情报收集 |
| 二、优化指标和完善模型,精准风险识别 |
| 三、以数据应用为目的,强化风险应对 |
| 第四节 W市税务局税收风险管理问卷调查与分析 |
| 一、问题设计 |
| 二、问卷发放 |
| 三、问卷收集及结果分析 |
| 第四章 大数据背景下W市税收风险管理的问题及成因分析 |
| 第一节 W市税收风险管理中的问题 |
| 一、税收征管难以适应大数据时代的要求 |
| 二、涉税数据获取能力仍显不足 |
| 三、大数据应用平台不完善 |
| 四、大数据分析利用能力欠缺 |
| 第二节 W市税收风险管理问题的成因分析 |
| 一、传统思维方式有待改进 |
| 二、政策法规不完善和和数据获取标准不一 |
| 三、风险识别分析不满足复杂多样化的风险形势 |
| 四、复合型人才匮乏和缺少大数据分析工具 |
| 第五章 国内外税收风险管理的经验借鉴 |
| 第一节 国外税收风险管理经验 |
| 一、法国:强化信息支撑 |
| 第二节 国内税收风险管理经验 |
| 一、深圳市:区块链电子发票 |
| 二、烟台市:依托大数据打造智慧税务“双中台” |
| 第三节 国内外税收风险管理经验借鉴 |
| 一、整合信息系统 |
| 二、建立科学精准风险分析模型 |
| 三、建立统一的大数据平台 |
| 四、构建基于区块链的税收征管平台 |
| 第六章 运用大数据完善W市税收风险管理的对策建议 |
| 第一节 树立大数据治税思维 |
| 第二节 完善数据治理体系,提高数据获取和应用能力 |
| 一、构建基于大数据的风险管理平台 |
| 二、提升数据采集和管理能力 |
| 第三节 扩展税收风险识别方法体系,提高风险分析与防范效率 |
| 一、提升大数据条件下风险识别分析建模能力 |
| 二、完善税收风险分析识别机制和方法 |
| 三、推进区块链技术在税收风险管理中的应用 |
| 第四节 完善税收风险管理制度和人才培养机制 |
| 一、完善大数据法律体系和制度保障 |
| 二、加大对复合人才的培养 |
| 参考文献 |
| 附录 W市税务局税收风险管理问题调查问卷 |
| 致谢 |
（5）大数据背景下基层税务局税收风险管理研究 ——以N县税务局为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 研究背景及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外文献综述 |
| 1.2.1 国外文献综述 |
| 1.2.2 国内文献综述 |
| 1.2.3 总体评价 |
| 1.3 研究内容与方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 研究框架 |
| 1.5 创新点与不足之处 |
| 第2章 相关概念与理论基础 |
| 2.1 相关概念 |
| 2.1.1 基层税务局 |
| 2.1.2 税收风险与税收风险管理 |
| 2.1.3 大数据 |
| 2.2 理论基础 |
| 2.2.1 风险管理理论 |
| 2.2.2 信息不对称理论 |
| 2.2.3 纳税遵从理论 |
| 2.3 基本理论对税收风险管理的作用机制 |
| 2.4 本章小结 |
| 第3章 我国基层税务局税收风险管理的现状分析 |
| 3.1 基层税务局税收风险的表现形式 |
| 3.1.1 税收执法风险 |
| 3.1.2 税收制度性风险 |
| 3.1.3 税收流失风险 |
| 3.1.4 税收成本风险 |
| 3.1.5 税收安全风险 |
| 3.1.6 税收侵权风险 |
| 3.1.7 税收廉洁风险 |
| 3.2 大数据背景下基层税务局税收风险管理的现状 |
| 3.2.1 基本政策与管理机制 |
| 3.2.2 大数据在基层税务局税收风险管理中的应用现状 |
| 3.2.3 基层税务局税收风险管理取得的成效 |
| 3.2.4 基层税务局税收风险管理存在问题 |
| 3.2.5 基层税务局税收风险管理问题的成因 |
| 3.3 本章小结 |
| 第4章 基层税务局税收风险管理的个案分析:以N县税务局为例 |
| 4.1 N县税务局及税收风险管理基本情况 |
| 4.1.1 N县税务局基本情况 |
| 4.1.2 N县税务局风险管理架构情况 |
| 4.2 大数据在N县税务局税收风险管理中的应用情况 |
| 4.2.1 具体应用 |
| 4.2.2 大数据背景下N县税务局税收风险管理的成效 |
| 4.3 N县税务局税收风险管理的调查问卷统计与分析 |
| 4.3.1 问卷设计与统计 |
| 4.3.2 N县税务局税收风险管理存在问题 |
| 4.3.3 N县税务局税收风险管理存在问题的成因分析 |
| 4.4 本章小结 |
| 第5章 其他省市区税收风险管理的经验与借鉴 |
| 5.1 税收风险管理经验 |
| 5.1.1 福建省经验 |
| 5.1.2 浙江省经验 |
| 5.1.3 大连市经验 |
| 5.1.4 深圳市经验 |
| 5.1.5 杭州市经验 |
| 5.2 税收风险管理经验借鉴 |
| 5.3 本章小结 |
| 第6章 提高基层税务局税收风险管理能力的对策 |
| 6.1 健全税收风险管理相关制度 |
| 6.2 构建“大数据”背景下“互联互通”的税收数据平台 |
| 6.3 提高大数据增值应用能力 |
| 6.4 完善风险识别指标体系及分析工具 |
| 6.5 本章小结 |
| 第7章 结论与展望 |
| 7.1 结论 |
| 7.2 展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
| 附录 A 《N县税务局税收风险管理问题调查问卷》 |
（6）纳税服务社会化背景下我国税务律师行业发展研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 1 引言 |
| 1.1 研究背景及目的意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.1.3 研究目的 |
| 1.2 国内外文献综述 |
| 1.2.1 国内文献综述 |
| 1.2.2 国外文献综述 |
| 1.2.3 文献评述 |
| 1.3 研究内容和研究方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 本文创新与不足 |
| 1.4.1 论文的创新 |
| 1.4.2 论文的不足 |
| 2 相关概念界定与理论基础 |
| 2.1 相关概念界定 |
| 2.1.1 纳税服务 |
| 2.1.2 纳税服务社会化 |
| 2.1.3 税务律师 |
| 2.1.4 税务律师与注册会计师和税务师的主要区别 |
| 2.2 理论基础 |
| 2.2.1 新公共管理理论 |
| 2.2.2 供求理论 |
| 2.2.3 税收遵从理论 |
| 3 我国税务律师行业发展现状及存在问题 |
| 3.1 我国税务律师行业发展现状 |
| 3.1.1 税务律师在我国的发展 |
| 3.1.2 税务律师的业务范围 |
| 3.1.3 税务律师事务所、行业规模及从业人员状况 |
| 3.2 我国税务律师行业发展所面临的问题 |
| 3.2.1 税务律师行业法律法规不完善 |
| 3.2.2 税务律师行业监管制度不完善 |
| 3.2.3 涉税法律服务市场开拓不足 |
| 3.2.4 税务律师人才稀缺且经验不足 |
| 4 国外税务律师行业发展情况及经验借鉴 |
| 4.1 部分发达国家税务律师行业发展情况 |
| 4.1.1 美国税务律师行业简介 |
| 4.1.2 日本税务律师行业简介 |
| 4.1.3 德国税务律师行业简介 |
| 4.2 国外经验借鉴 |
| 4.2.1 税收中介代理法律法规健全 |
| 4.2.2 执业准入制度比较完善 |
| 4.2.3 税务中介独立性较强 |
| 4.2.4 有效的奖惩机制 |
| 4.2.5 完善的职业保险赔偿制度 |
| 5 促进我国税务律师行业发展的建议 |
| 5.1 完善涉税服务行业相关法律制度 |
| 5.2 完善税务律师行业监管体系,建立惩戒机制 |
| 5.2.1 建立宏观层面的政府监管制度 |
| 5.2.2 加强行业自律,完善质量控制体系 |
| 5.2.3 加强税务律师行业独立性建设 |
| 5.3 积极开拓涉税法律服务市场,支持税务律师多元化发展 |
| 5.4 提升税务律师专业及职业道德素质 |
| 5.4.1 加强从业人员资格审查、完善准入制度 |
| 5.4.2 加强从业人员培训,提高人员素质 |
| 5.4.3 加强税务律师从业人员执业道德教育 |
| 结论 |
| 参考文献 |
| 作者简历 |
| 致谢 |
（7）税收现代化背景下唐县税务局纳税服务优化研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景和意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外研究现状 |
| 1.2.1 国外研究综述 |
| 1.2.2 国内研究综述 |
| 1.2.3 国内外研究现状述评 |
| 1.3 研究内容和方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 创新点 |
| 第二章 基于税收现代化的纳税服务概念及理论依据 |
| 2.1 相关概念的界定 |
| 2.1.1 税收现代化 |
| 2.1.2 纳税服务 |
| 2.2 纳税服务的理论依据 |
| 2.2.1 税收遵从理论 |
| 2.2.2 新公共管理理论 |
| 2.2.3 新公共服务理论 |
| 第三章 唐县税务局概况及纳税服务建设实践 |
| 3.1 唐县税务局基本情况 |
| 3.2 纳税服务人力资源配置 |
| 3.2.1 办税服务厅人员配置统计分析 |
| 3.2.2 其他税源管理分局人员配置统计分析 |
| 3.3 唐县税务局纳税服务现代化建设实践 |
| 3.3.1 整合升级办税服务厅 |
| 3.3.2 加强税收宣传辅导 |
| 3.3.3 提升办税服务质效 |
| 3.3.4 引导企业“网上办税” |
| 3.3.5 全力筹建“智能税务” |
| 第四章 税收现代化背景下唐县纳税人缴费人需求调查 |
| 4.1 唐县纳税人缴费人需求调查设计 |
| 4.2 问卷内容 |
| 4.3 问卷发放 |
| 4.4 调查结果统计 |
| 4.4.1 税法宣传方面 |
| 4.4.2 纳税服务理念方面 |
| 4.4.3 办税服务方面 |
| 4.5 调查结果分析 |
| 第五章 唐县税务局纳税服务存在的问题 |
| 5.1 纳税服务理念和意识有待提高 |
| 5.1.1 服务理念有待转变 |
| 5.1.2 服务意识有待提高 |
| 5.2 部门合作与社会化协作有待加强 |
| 5.2.1 部门合作有待深化 |
| 5.2.2 社会化协作有待提高 |
| 5.3 运行机制落实不够有力 |
| 5.3.1 组织保障不够强化 |
| 5.3.2 纳税服务人才机制不完善 |
| 5.3.3 缺乏科学长效的培训机制 |
| 5.4 纳税服务信息化水平不高 |
| 5.4.1 电子税务局不稳定 |
| 5.4.2 数据接口不一致 |
| 5.4.3 信息共享不充分 |
| 第六章 国内纳税服务优秀经验及启示 |
| 6.1 国内纳税服务经验 |
| 6.1.1 浙江省:实现“一网通办”办税提质增效 |
| 6.1.2 云南省:精细化纳税服务助力地方发展 |
| 6.1.3 深圳市:新时代多彩税宣 |
| 6.1.4 上海市:瘦身流程智慧办税 |
| 6.2 对唐县优化纳税服务推进税收现代化建设的启示 |
| 第七章 优化唐县纳税服务对策建议 |
| 7.1 改变服务旧习惯 |
| 7.1.1 树立正确的纳税服务理念 |
| 7.1.2 全面升级宣传辅导措施 |
| 7.1.3 推进办税便利化再提速 |
| 7.2 优化办税新平台 |
| 7.2.1 借助“互联网+”平台,强化智能税务生态系统 |
| 7.2.2 深化拓展“银税互动”工作 |
| 7.2.3 推行“保定e税通”服务平台 |
| 7.3 建设服务强队伍 |
| 7.3.1 坚定理想信念,打造作风过硬的干部队伍 |
| 7.3.2 树立人才兴税理念,在“提升素质”上下功夫 |
| 7.3.3 树立倾情带队理念,在“创新活力”上使实劲 |
| 结论 |
| 参考文献 |
| 附录 唐县纳税人缴费人需求调查问卷 |
| 致谢 |
（8）“放管服”背景下增值税虚开风险管理研究 ——以G市为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.2 研究意义 |
| 1.2.1 现实意义 |
| 1.2.2 理论意义 |
| 1.3 国内外研究现状综述 |
| 1.3.1 国外相关研究 |
| 1.3.2 国内相关研究 |
| 1.4 研究方法 |
| 第二章 核心概念与研究支撑理论 |
| 2.1 核心概念 |
| 2.1.1 增值税 |
| 2.1.2 增值税虚开 |
| 2.1.3 增值税虚开风险管理 |
| 2.2 研究支撑理论 |
| 2.2.1 企业生命周期理论 |
| 2.2.2 风险管理理论 |
| 2.2.3 新公共服务理论 |
| 第三章 “放管服”背景下增值税虚开的表现 |
| 3.1 “放管服”背景下增值税虚开频发 |
| 3.1.1 虚假注册更简单 |
| 3.1.2 信息造假更容易 |
| 3.1.3 骗用发票更方便 |
| 3.1.4 出口骗税更频发 |
| 3.2 “放管服”背景下增值税虚开的新特征 |
| 3.2.1 由单一型向团伙化转变 |
| 3.2.2 由简易型向专业化转变 |
| 3.2.3 由传统型向信息化转变 |
| 第四章 “放管服”背景下增值税虚开风险管理存在的问题及其成因分析 |
| 4.1 存在的问题 |
| 4.1.1 事前风险控不严 |
| 4.1.2 事中风险管不住 |
| 4.1.3 事后风险查不了 |
| 4.2 问题成因分析 |
| 4.2.1 管理职责不清 |
| 4.2.2 人力资源不足 |
| 4.2.3 数据防险不够 |
| 4.2.4 执法手段不强 |
| 第五章 提升增值税虚开风险管理成效的对策建议 |
| 5.1 明确风险管理职责 |
| 5.1.1 明确办税服务厅管理职责 |
| 5.1.2 明确基层税务所管理职责 |
| 5.1.3 明确机关业务部门管理职责 |
| 5.2 强化风险链条管理 |
| 5.2.1 强化事前风险防控 |
| 5.2.2 强化事中实时监控 |
| 5.2.3 强化事后风险应对 |
| 5.3 加强人力资源保障 |
| 5.3.1 优化基层队伍 |
| 5.3.2 强化学习培训 |
| 5.3.3 完善激励机制 |
| 5.4 推行信息管税治税 |
| 5.4.1 推动风险防控信息化 |
| 5.4.2 推动风险识别信息化 |
| 5.4.3 推动风险应对信息化 |
| 5.5 提升税收执法效能 |
| 5.5.1 推动多方综合治税 |
| 5.5.2 推进涉税信用建设 |
| 5.6 探索制度改革创新 |
| 5.6.1 完善增值税发票管理办法 |
| 5.6.2 升级增值税管理信息系统 |
| 5.6.3 出台增值税改革配套措施 |
| 结论 |
| 参考文献 |
| 攻读硕士学位期间取得的研究成果 |
| 致谢 |
| 附件 |
（9）房产开发企业违规代收契税治理优化研究 ——以揭阳市为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 0 绪论 |
| 0.1 研究背景 |
| 0.2 研究目的与意义 |
| 0.3 国内外文献综述 |
| 0.4 研究的主要内容 |
| 0.5 研究方法 |
| 0.6 创新与不足 |
| 1 房企违规代收契税基本范畴及相关理论 |
| 1.1 房企违规代收契税基本范畴 |
| 1.1.1 房企代收契税概念界定 |
| 1.1.2 房企代收契税违规的依据 |
| 1.1.3 房企违规代收契税治理必要性 |
| 1.2 相关理论 |
| 1.2.1 税收遵从理论 |
| 1.2.2 税收风险管理理论 |
| 2 揭阳房企违规代收契税调查 |
| 2.1 揭阳房企违规代收契税情况调查问卷 |
| 2.1.1 调查问卷相关情况说明 |
| 2.1.2 调查问卷结果统计分析 |
| 2.2 访谈结果及归纳 |
| 2.2.1 访谈情况说明 |
| 2.2.2 访谈结果分析 |
| 3 房企违规代收契税的影响及揭阳的治理实践 |
| 3.1 房企违规代收契税的影响 |
| 3.1.1 对购房者权益的影响 |
| 3.1.2 对税务部门的影响 |
| 3.1.3 对房地产行业的影响 |
| 3.1.4 对行政审批效率的影响 |
| 3.1.5 对地方经济社会发展的影响 |
| 3.2 揭阳市房企违规代收契税治理实践 |
| 3.2.1 组织开展违规代收契税集中整治 |
| 3.2.2 加大委托代征监管力度 |
| 3.2.3 建立房地产税种一体化管理体系 |
| 3.2.4 加大契税政策宣传辅导力度 |
| 4 房企违规代收契税治理存在的问题及原因 |
| 4.1 房企契税遵从度有待提升 |
| 4.1.1 资金短缺加大房企税收遵从难度 |
| 4.1.2 房企自私性不遵从推高契税违法增量 |
| 4.2 契税法律法规有待完善 |
| 4.2.1 契税税制设计与契税征管严重脱节 |
| 4.2.2 契税违法处罚标准需要进一步明确 |
| 4.3 违规代收契税监管力度不够 |
| 4.3.1 违规代收契税监管力量薄弱 |
| 4.3.2 违规代收契税风险防范不到位 |
| 4.4 契税纳税服务还有较大提升空间 |
| 4.4.1 契税宣传辅导效果不佳 |
| 4.4.2 契税电子化办税有待加强 |
| 4.5 违规代收契税综合治理机制亟需建立 |
| 4.5.1 尚未形成契税协税护税合力 |
| 4.5.2 契税违法违规监督缺位 |
| 5 优化房企违规代收契税治理的对策 |
| 5.1 加大奖惩力度提升房企税收遵从 |
| 5.1.1 发挥守法激励提升房企税收遵从 |
| 5.1.2 加大契税违法惩戒减少房企自私性不遵从 |
| 5.2 完善法律法规堵塞违规代收契税漏洞 |
| 5.2.1 优化契税制度规范契税征管 |
| 5.2.2 健全征管法体系细化契税违法处罚标准 |
| 5.3 加强契税监管严防违规代收风险 |
| 5.3.1 强化契税征管和税收执法监督 |
| 5.3.2 推进分类分级管理严控契税违法风险 |
| 5.4 优化纳税服务增进契税办税便利 |
| 5.4.1 创新宣传辅导培育遵从文化 |
| 5.4.2 借力信息化手段加快电子办税进程 |
| 5.5 加快建立违规代收契税综合治理机制 |
| 5.5.1 加大房地产涉税信息共享 |
| 5.5.2 鼓励各方参与契税违法监督 |
| 6 结论 |
| 参考文献 |
| 附录1 揭阳市房产开发企业违规代收契税情况调查问卷 |
| 附录2 关于揭阳市房产开发企业代收契税调查问卷的相关访谈 |
| 作者简历 |
| 致谢 |
| 学位论文数据集 |
（10）基层税务机关税收执法问题及对策研究 ——以T市税务局为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 0 绪论 |
| 0.1 课题研究的背景和意义 |
| 0.1.1 课题研究背景 |
| 0.1.2 课题研究目的 |
| 0.1.3 课题研究意义 |
| 0.2 国内外研究现状 |
| 0.2.1 国外研究现状 |
| 0.2.2 国内研究现状 |
| 0.3 研究路径与研究方法 |
| 0.3.1 研究路径 |
| 0.3.2 研究方法 |
| 0.4 研究框架 |
| 0.5 创新与不足 |
| 0.5.1 创新 |
| 0.5.2 不足 |
| 1 相关概念及理论基础 |
| 1.1 基层税务机关税收执法的相关内涵 |
| 1.1.1 基层税务机关的概念 |
| 1.1.2 税收执法问题的概念 |
| 1.1.3 税收法治建设的概念 |
| 1.2 解决基层税务机关税收执法问题的理论基础 |
| 1.2.1 新公共管理理论基本内涵 |
| 1.2.2 新公共管理理论对税收执法问题对策研究的意义 |
| 2 T市税务机关税收执法存在的问题 |
| 2.1 税收执法刚性弱化 |
| 2.1.1 纳税人遵从度出现下降 |
| 2.1.2 税收执法权威受到挑战 |
| 2.1.3 税收执法手段运用不足 |
| 2.2 税收执法管理水平较低 |
| 2.2.1 税收执法管理成本较高 |
| 2.2.2 税收执法工作效率较低 |
| 2.2.3 税收执法内控不够合理 |
| 2.3 税收执法依法行政能力不足 |
| 2.3.1 税收执法的随意性较为突出 |
| 2.3.2 税收执法行政应急能力不足 |
| 2.3.3 税收执法风险防控能力不足 |
| 2.4 税收执法的独立性不足 |
| 2.4.1 税收执法绩效考核评价指标不合理 |
| 2.4.2 税收执法过于关注外部执法评价 |
| 2.4.3 税收执法受地方政府干预力度较大 |
| 2.4.4 税收执法的外部配合依赖度大 |
| 2.5 本章小结 |
| 3 T市税务机关税收执法问题的形成原因 |
| 3.1 税收法律体系不能满足提升执法刚性的需要 |
| 3.1.1 税收法律立法层级较低 |
| 3.1.2 税收立法技术不够规范 |
| 3.1.3 税收法律体系内容不健全 |
| 3.1.4 税收法律体系滞后性突出 |
| 3.2 税收执法体系建设不合理 |
| 3.2.1 税收执法队伍结构配置不合理 |
| 3.2.2 税务机构设置不够合理 |
| 3.2.3 税收法制人才作用发挥不足 |
| 3.3 基层税务机关税收执法理念落后 |
| 3.3.1 税收法治理念培育不充分 |
| 3.3.2 执法垂直管理意识不强 |
| 3.3.3 税收公平正义理念贯彻不足 |
| 3.4 税收执法环境不适应税收法治建设要求 |
| 3.4.1 中央与地方税收管理衔接不顺畅 |
| 3.4.2 传统的税收监管体制不能适应现实需求 |
| 3.4.3 税收管理的多维度保障机制不健全 |
| 3.5 本章小结 |
| 4 新公共管理理论视角下的基层税务机关税收执法问题解决对策 |
| 4.1 完善税收法制体系 |
| 4.1.1 进一步提升税收立法层级 |
| 4.1.2 进一步落实税收法定原则 |
| 4.1.3 进一步优化税制结构体系 |
| 4.2 优化税收执法体系 |
| 4.2.1 优化税收执法队伍结构 |
| 4.2.2 拓宽税务干部职业发展空间 |
| 4.2.3 积极推动税收执法力量下移 |
| 4.3 培育税收法治理念 |
| 4.3.1 推动税收管理向税收治理转变 |
| 4.3.2 强调单项执法向权责统一转变 |
| 4.3.3 实现经验执法向科学执法转变 |
| 4.4 规范税收执法环境 |
| 4.4.1 构建非对抗式税收执法环境 |
| 4.4.2 健全税收执法综合保障体系 |
| 4.4.3 打造重点突出的税收监管体系 |
| 4.4.4 建立起科学的绩效考核体系 |
| 4.5 本章小结 |
| 5 结语 |
| 参考文献 |
| 作者简历 |
| 致谢 |
| 学位论文数据集 |
四、浅议纳税服务体系的建设问题（论文参考文献）
- [1]基层税务局纳税服务问题研究 ——以H县税务局为例[D]. 王晓雪. 山东师范大学, 2021
- [2]我国一般反避税规则研究[J]. 胡溢超. 企业合规论丛, 2020(01)
- [3]基层税务部门税源管理问题研究 ——以内蒙古B市L区税务局为例[D]. 张敏. 内蒙古大学, 2021(12)
- [4]大数据背景下W市税收风险管理研究[D]. 袁逸锋. 安徽财经大学, 2021(10)
- [5]大数据背景下基层税务局税收风险管理研究 ——以N县税务局为例[D]. 张华勋. 山东财经大学, 2021(12)
- [6]纳税服务社会化背景下我国税务律师行业发展研究[D]. 张琪. 河北经贸大学, 2021(02)
- [7]税收现代化背景下唐县税务局纳税服务优化研究[D]. 宋海兰. 河北大学, 2021(02)
- [8]“放管服”背景下增值税虚开风险管理研究 ——以G市为例[D]. 庄哲杭. 华南理工大学, 2020(05)
- [9]房产开发企业违规代收契税治理优化研究 ——以揭阳市为例[D]. 刘中林. 山东科技大学, 2020(05)
- [10]基层税务机关税收执法问题及对策研究 ——以T市税务局为例[D]. 刘鹏. 山东科技大学, 2020(05)